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下列情形中，可以享受免征土地增值税税收优惠政策的是（）。

甲居民企业以500万元购入政府发行的5年期国债，年利率为6%，每满365天付息一次。持有600天时甲居民企业将此以600万元的价格转让给乙居民企业。甲居民企业转让国债的交易应确认应纳税所得额（）万元（不考虑其他税费）。

下列各项中，属于土地增值税征收范围的是（）。

2×18年6月，某上市公司对本公司20名管理人员实行股票期权激励政策，约定如在公司连续服务2年，即可以4元/股的价格购买本公司股票1000股。2×20年6月，20名管理人员全部行权，行权日股票收盘价20元/股。根据企业所得税相关规定，行权时该公司所得税前应扣除的费用金额是（）元。

某公司2×20年度“财务费用”账户中利息，含有以年利率8%向银行借入的9个月期的生产周转用资金300万元贷款的借款利息；也包括10.5万元的向非金融企业借入的与银行同期的生产周转用100万元资金的借款利息。该公司2×20年度可在计算应纳税所得额时扣除的利息费用是（）万元。

位于县城的某商贸公司2018年6月销售一栋旧办公楼，取得收入不含税1000万元，缴纳印花税0.5万元。因无法取得评估价格，公司提供了购房发票，该办公楼购于2016年3月，购买不含税价款为600万元，缴纳契税18万元，且能够提供契税完税凭证。该公司销售办公楼计算土地增值税时，可扣除项目金额的合计数为（）万元。(不考虑地方教育附加)

依据企业所得税法的规定，企业在筹建期间，发生的与筹办活动有关的业务招待费支出额时扣除可按实际发生额的（）计入企业筹办费，并按有关规定在税前扣除。

对房地产开发公司进行土地增值税清算时，可作为清算单位的是（）。

某生产企业2×20年取得产品销售收入5800万元（不含税，下同），包装物出租收入200万元，转让商标所有权收入200万元，接受捐赠收入20万元，债务重组收益10万元，当年实际发生业务招待费100万元，该企业当年可在所得税前列支的业务招待费金额是（）万元。

某商贸公司2×20年开始筹建，当年未取得收入，筹办期间发生业务招待费300万元，业务宣传费20万元，广告费200万元。根据企业所得税相关规定，上述支出可计入企业筹办费并在税前扣除的金额是（）万元。

清算土地增值税时，房地产开发企业开发建造的与清算项目配套的会所等公共设施，其成本费用可以扣除的情形是（）。

某企业（增值税一般纳税人）2×20年10月发生因管理不善造成的毁损，损失3个月前外购原材料一批，该批原材料的账面成本是32.79万元（含运费2.79万元），已经按规定抵扣过进项税额，取得保险公司赔款8万，税务机关接受了该企业的资产损失专项申报，则该企业所得税前扣除的损失数额（）万元。

以下各项中，最低折旧年限为5年的固定资产是（）。

对房地产开发企业进行土地增值税清算时，下列表述正确的是（）。

收入的五步法包括①确定交易价格，②识别单项履约义务，③识别合同，④确认收入，⑤分配交易价格，其正确的顺序是（）。

下列各项中，应当征收土地增值税的是（）。

甲公司2×17年10月将2400万元投资于未公开上市的乙公司，取得乙公司40%的股权。2×20年8月，甲公司撤回其在乙公司的全部投资，共计从乙公司收回4000万元。撤资时乙公司的累计未分配利润为600万元，累计盈余公积为400万元。则甲公司撤资应确认的投资资产转让所得为（）万元。

按照土地增值税有关规定，纳税人提供扣除项目金额不实的，在计算土地增值税时，应按照（）。

土地增值税的纳税人转让的房地产坐落在两个或两个以上地区的，应（）主管税务机关申报纳税。

甲公司为增值税一般纳税人，2017年12月1日与乙公司签订了一项为期六个月的咨询合同，合同不含税总价款为60000元，截至12月31日，甲公司累计发生劳务成本6000元，估计还将发生劳务成本34000元，甲公司履约进度按照已发生的成本占估计总成本的比例确定。不考虑其他因素，2017年12月31日，甲公司应确认该项劳务的收入为（）元。

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