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某企业本期营业收入为600万元，营业成本为320万元，税金及附加为65万元，管理费用为15万元，投资收益为30万元，资产处置损失5万元，营业外支出为5万元，所得税费用为30万元。假定不考虑其他因素，该企业本期营业利润为（）万元。

甲设计师2019年取得工资收入200000元（已扣除五险一金），另外兼职为A公司设计广告牌，按合同规定A公司支付甲劳务报酬50000元。甲当年未取得其他收入，且不享受专项附加扣除和其他扣除。甲设计师应缴纳个人所得税（）元。

甲老师2019年1月在乙公司进行培训讲座，每次讲座收取费用500元，总共进行4次，1月共取得收入2000元。甲老师1月应预缴个人所得税（）元。

中国公民甲2019年1月在国内某刊物上发表一篇学术论文，获得稿酬5000元。该论文被国内另一学术杂志转载，该杂志支付甲稿酬3000元。甲当月应预缴个人所得税（）元。

2019年12月31日，某企业“固定资产”科目借方余额为3000万元，“累计折旧”科目贷方余额为1400万元，“固定资产减值准备”科目贷方余额为200万元。2019年12月31日，该企业资产负债表中“固定资产”项目期末余额应列示的金额为（）万元。

美国公民甲，在出访中国期间其著作被翻译成英语出版，获得收入10000元，甲应当缴纳个人所得税（）元。

某企业期末“工程物资”科目的余额为100万元，“发出商品”科目的余额为50万元，“原材料”科目的余额为60万元，“委托加工物资”科目的借方余额为8万元，存货跌价准备贷方余额为3万元。假定不考虑其他因素，该企业资产负债表中”存货”项目的金额为（）万元。

个体工商户甲2019年取得收入100万元，准予扣除的成本费用80万元，甲每月从经营收入中领取工资6000元，甲2019年无其他综合所得，也无其他专项附加扣除项目。甲2019年度的应纳税所得额为（）万元。

2019年，甲公民与A公司签订承包合同经营旅馆，承包期为2年。2019年旅馆实现经营利润30万元（未扣除承包人每月工资），承包人每月领取工资8000元，承包人每年需要上缴的承包费为5万元，甲2019年无其他综合所得，也无其他专项附加扣除项目。甲2019年应缴纳个人所得税（）元。

甲居民从持有2年的A上市公司取得分配的股息、红利所得5000元，从持有8个月的B上市公司取得分配的股息、红利所得3000元，从持有2周的C上市公司取得分配的股息、红利所得1000元，甲居民应缴纳个人所得税（）元。

某企业2019年销售商品收入为1000万元，商品成本为600万元，销售中发生广告费用20万元，管理人员工资50万元，费用化借款利息10万元，股票投资收益40万元，资产减值损失70万元，公允价值变动损益80万元（收益），出售固定资产收益25万元，因违约罚款15万元。该企业2019年的营业利润为（）万元。

中国公民甲2019年10月购入A公司债券10万份，每份价格5元，支付相关税费2000元，12月卖出了其中5万份，每份价格7元，支付相关税费1500元。甲应缴纳个人所得税（）元。

2019年3月中国公民甲购买彩票，中了三等奖，奖金10万元，甲通过非营利性社会团体将其中的4万元捐献给贫困山区。甲应缴纳个人所得税为（）万元。

下列各项中，属于货币市场工具的是（）。

A上市公司实施股权激励计划授予员工甲股票期权（不可公开交易），承诺甲在公司工作满2年后可以按每股1元面值购买该股数股票1万股。2019年2月，甲2年工作期届满，甲行权，此时该股票市价为每股3元，甲当月应缴纳个人所得税()元。

如果股票价格的变动与历史股价相关，资本市场（）。

王某作为某房地产企业优秀员工，2019年5月以60万元的价格取得一套该企业自建的商品房，该商品房的建造成本为每套80万元，则王某应缴纳个人所得税（）元

中国居民个人李小姐2019年大病医疗支出150000，其中医保报销部分为50000元。李小姐当年的专项附加扣除中可以扣除的大病医疗支出金额是（）元。

甲公司2×14年12月20日与乙公司签订商品销售合同。合同约定：甲公司应于2×15年5月20日前将合同标的商品运抵乙公司并经验收，在商品运抵乙公司前灭失、毁损、价值变动等风险由甲公司承担。甲公司该项合同中所售商品为库存W商品，2×14年12月30日，甲公司根据合同向乙公司开具了增值税专用发票并于当日确认了销售收入。W商品于2×15年5月10日发出并于5月15日运抵乙公司验收合格。对于甲公司2×14年W商品销售收入确认的恰当性判断，除考虑与会计准则规定的收入确认条件的符合性之外，还应考虑可能违背的会计基本假设是（）。

中国居民个人姚某于2019年6月将一个临街商铺出租给王某，每月收取不含税租金50000元，10月将一套自有住房按市场价格出租给王某居住。高某每月不含税租金3500元，不考虑其他税费，则姚某2019年应缴纳个人所得税（）元。

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