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跨境所得的纳税处理与国际税收风险管理培训课程

2023-08-30 11:32 责编：蓝图浏览：346

来源会计网

课程背景

　　国际税改已进入后BEPS时代，国际税收规则的巨大变化和税收透明度的急剧增强对跨国公司的经营和税务机关的管理都带来极大挑战。

$跨境所得的纳税处理\n与国际税收风险管理$

　　近几年，企业的跨境经营活动日趋活跃，乘势而为才能在风口上飞起来。资本、劳务、技术等频繁的跨境流动也会伴随着频繁的跨境涉税风险。跨境税收是中国税收体系中最为复杂的部分，一个小小的问题如跨境服务中增值税或所得税纳税义务的判定都十分复杂。而劳务和特许权使用费的区别、常设机构判定、跨境租金、软件所得、国际运输、间接转让多个境内公司股权、境外税收抵免计算、出口退税、企业重组中与跨境业务相关的国内税和海关税收、转让定价等问题所涉及的税务处理就更为复杂。因此，了解国际税收环境的变化，知晓国际税收政策的变化趋势、解决跨境活动所带来的涉税处理问题对每一个涉足国际业务处理的财税人来说就变得尤为重要。

课程收益

　　【全新的国际税务视角】纵观国际税务全新变化，合理分析预测影响

　　【精准的跨境税政解读】深入了解政策动向，把握跨境税政具体操作口径

　　【实务的涉税问题解析】答疑跨境税务具体难点，解决实际操作问题

　　【有效的跨境风险预防】了解跨境涉税来龙去脉，归口税务风险，有效预防

课程对象

　　◆总经理、财务总监

　　◆税务经理、税务主管

　　◆财务经理、财务主管

　　◆跨境业务财税负责人

课程大纲

一、国际税收前沿—全球税务环境变化与国际税收新格局	二、国际税收基础知识
●厘清国际税收原理　　●BEPS行动计划与中国应对　　●CRS全球征税	●国家间税收分配原则　　●国际税收分配依据及结构　　●中国国际税收主要内容
三、最新国际税收政策影响与实务应用	四、国际税收风险管控实务与疑难问题解析
●国税总局[2017]37号公告国家税务总局关于非居民企业所得税源泉扣缴有关问题的公告　　●税收协定待遇与法规实务操作　　国家税务总局关于税收协定中“受益所有人”有关问题的公告（国家税务总局【2018】9号公告）　　●《关于完善关联申报和同期资料管理有关事项的公告》　　（国家税务总局【2016】42号公告）　　●税局视角的反避税-类型　　●大额对外支付牵涉的转让定价问题　　企业大额技术服务、商标使用费用是否真实？　　支付比例异常、技术有子公司研发牵涉费用涉税问题　　关联企业间支付费用行为合理的判断条件和标准是什么？　　企业向境外关联方支付费用的合同暴露的税务问题　　母子公司管理费用涉税问题　　●境外所得税收抵免及新政策（2017年41号公告、财税[2017]84号）	●承包工程与提供劳务　　●常设机构判定要点　　●特许权使用费与劳务判定　　●牵涉无形资产收入问题　　●软件销售、软件许可等海外无形资产收入涉税该如何处理？　　●对外支付股息、利息等税收风险防范　　●非居民股权转让（包括境外间接股权转让）　　●跨境特殊重组的税收处理
五、“走出去”企业税收风险防控
●境内企业向境外提供营改增服务税务实务　　●受控外国企业涉税实务　　●境外中资控股居民企业税收实务　　●境外税收抵免注意事项