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不定项选择题

（二）王某2018年2月购入一套95平方米的住房，属于家庭唯一住房，买价300万元。10月份又购入一套150平方米的住房，买价500万元，11月将该套房产出租给个人居住，租金每月1万元；11月份将某上市公司股票卖出，取得股权转让书据，所载售价为8万元，随后购买了封闭式证券基金10万元。证券（股票）交易印花税税率为1％。根据以上资料，回答下列问题：王某2018年需缴纳房产税（）万元。

不定项选择题

（二）王某2018年2月购入一套95平方米的住房，属于家庭唯一住房，买价300万元。10月份又购入一套150平方米的住房，买价500万元，11月将该套房产出租给个人居住，租金每月1万元；11月份将某上市公司股票卖出，取得股权转让书据，所载售价为8万元，随后购买了封闭式证券基金10万元。证券（股票）交易印花税税率为1％。根据以上资料，回答下列问题：王某购买基金应缴纳印花税（）元。

不定项选择题

（三）某企业为增值税一般纳税人，主要生产A产品，每件产品的不含税售价为1000元，成本为200元/件。购进原材料均能取得增值税专用发票，购销货物适用增值税税率均为17％，城市维护建设税及教育费附加均不予考虑。2018年8月，税务机关对该企业2017年度的纳税情况进行检查，有关账务资料如下:（1）销售给X企业A产品10件，同时收取包装物租金1000元，账务处理为:借：银行存款12700贷：资本公积11700其他业务收入1000（2）销售给Y企业（小规模纳税人）A产品2件，账务处理为:借：银行存款2340贷：其他应付款2340（3）职工福利部门领用A产品5件，账务处理为借：应付职工薪酬1000贷：库存商品1000（4）在建工程领用生产用原料10000元（该项工程至2018年8月尚未完工），账务处理为:借：在建工程10000贷：原材料10000根据以上资料，回答下列问题:该企业销售给X企业产品，正确的涉税处理为（）。

不定项选择题

（三）某企业为增值税一般纳税人，主要生产A产品，每件产品的不含税售价为1000元，成本为200元/件。购进原材料均能取得增值税专用发票，购销货物适用增值税税率均为17％，城市维护建设税及教育费附加均不予考虑。2018年8月，税务机关对该企业2017年度的纳税情况进行检查，有关账务资料如下:（1）销售给X企业A产品10件，同时收取包装物租金1000元，账务处理为:借：银行存款12700贷：资本公积11700其他业务收入1000（2）销售给Y企业（小规模纳税人）A产品2件，账务处理为:借：银行存款2340贷：其他应付款2340（3）职工福利部门领用A产品5件，账务处理为借：应付职工薪酬1000贷：库存商品1000（4）在建工程领用生产用原料10000元（该项工程至2018年8月尚未完工），账务处理为:借：在建工程10000贷：原材料10000根据以上资料，回答下列问题:该企业向X企业收取的包装物租金应调增增值税销项税额为（）元。

不定项选择题

（三）某企业为增值税一般纳税人，主要生产A产品，每件产品的不含税售价为1000元，成本为200元/件。购进原材料均能取得增值税专用发票，购销货物适用增值税税率均为17％，城市维护建设税及教育费附加均不予考虑。2018年8月，税务机关对该企业2017年度的纳税情况进行检查，有关账务资料如下:（1）销售给X企业A产品10件，同时收取包装物租金1000元，账务处理为:借：银行存款12700贷：资本公积11700其他业务收入1000（2）销售给Y企业（小规模纳税人）A产品2件，账务处理为:借：银行存款2340贷：其他应付款2340（3）职工福利部门领用A产品5件，账务处理为借：应付职工薪酬1000贷：库存商品1000（4）在建工程领用生产用原料10000元（该项工程至2018年8月尚未完工），账务处理为:借：在建工程10000贷：原材料10000根据以上资料，回答下列问题:该企业销售A产品给Y企业应调增增值税销项税额为（）元。

不定项选择题

（三）某企业为增值税一般纳税人，主要生产A产品，每件产品的不含税售价为1000元，成本为200元/件。购进原材料均能取得增值税专用发票，购销货物适用增值税税率均为17％，城市维护建设税及教育费附加均不予考虑。2018年8月，税务机关对该企业2017年度的纳税情况进行检查，有关账务资料如下:（1）销售给X企业A产品10件，同时收取包装物租金1000元，账务处理为:借：银行存款12700贷：资本公积11700其他业务收入1000（2）销售给Y企业（小规模纳税人）A产品2件，账务处理为:借：银行存款2340贷：其他应付款2340（3）职工福利部门领用A产品5件，账务处理为借：应付职工薪酬1000贷：库存商品1000（4）在建工程领用生产用原料10000元（该项工程至2018年8月尚未完工），账务处理为:借：在建工程10000贷：原材料10000根据以上资料，回答下列问题:该企业职工福利部门领用产品应做的正确账务调整为（）。

不定项选择题

（四）北京某进出口公司从美国进口一批货物，货物成交价格折合人民币为700万元，境外运费和保险费合计50万元，另支付货物运抵我国上海港的运费、保险费等20万元。假设该货物适用的关税税率为20％、增值税税率为17％、消费税税率为10％。根据以上资料，回答下列问题：该公司应纳关税为（）万元。

不定项选择题

（四）北京某进出口公司从美国进口一批货物，货物成交价格折合人民币为700万元，境外运费和保险费合计50万元，另支付货物运抵我国上海港的运费、保险费等20万元。假设该货物适用的关税税率为20％、增值税税率为17％、消费税税率为10％。根据以上资料，回答下列问题：该公司组成增值税（消费税）计税价格是（）万元。

不定项选择题

（四）北京某进出口公司从美国进口一批货物，货物成交价格折合人民币为700万元，境外运费和保险费合计50万元，另支付货物运抵我国上海港的运费、保险费等20万元。假设该货物适用的关税税率为20％、增值税税率为17％、消费税税率为10％。根据以上资料，回答下列问题：该公司应纳消费税（）万元。

不定项选择题

（四）北京某进出口公司从美国进口一批货物，货物成交价格折合人民币为700万元，境外运费和保险费合计50万元，另支付货物运抵我国上海港的运费、保险费等20万元。假设该货物适用的关税税率为20％、增值税税率为17％、消费税税率为10％。根据以上资料，回答下列问题：该公司应纳增值税（）万元。

不定项选择题

（五）某高新技术企业2017年实际支付合理的工资薪金总额为600万元、实际发生职工福利费120万元，职工教育经费40万元。另外，企业为全体员工购买补充养老保险支付100万元，购买补充医疗保险支付40万元。根据以上资料，回答下列问题：不考虑其他因素，该企业适用的企业所得税税率为（）

不定项选择题

（五）某高新技术企业2017年实际支付合理的工资薪金总额为600万元、实际发生职工福利费120万元，职工教育经费40万元。另外，企业为全体员工购买补充养老保险支付100万元，购买补充医疗保险支付40万元。根据以上资料，回答下列问题：该企业2017年度职工福利费的纳税调整金额为（）万元。

不定项选择题

（五）某高新技术企业2017年实际支付合理的工资薪金总额为600万元、实际发生职工福利费120万元，职工教育经费40万元。另外，企业为全体员工购买补充养老保险支付100万元，购买补充医疗保险支付40万元。根据以上资料，回答下列问题：该企业2017年度允许税前扣除的职工教育经费金额为（）万元。

不定项选择题

（五）某高新技术企业2017年实际支付合理的工资薪金总额为600万元、实际发生职工福利费120万元，职工教育经费40万元。另外，企业为全体员工购买补充养老保险支付100万元，购买补充医疗保险支付40万元。根据以上资料，回答下列问题：该企业2017年度针对补充养老保险费的纳税调整金额为（）万元。

某生产企业属于增值税小规模纳税人，2×18年2月对部分资产盘点后进行处理：销售边角废料，由税务机关代开增值税专用发票，取得不含税收入60000元；销售自己使用过的小汽车1辆，小汽车原值为130000元，销售后取得含税收入36000元，该企业上述业务应缴纳增值税为（）元。

提出财政预算应在一个完整的经济周期内保持收支平衡的理论的经济学家是（）。

关于增值税纳税义务发生时间的说法，错误的是（）。

关于纳税担保的说法，正确的是（）。

税收保全措施的范围不包括（）。

关于城建税税收减免的说法，错误的是（）。

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