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专业答疑(14)

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同一子女的子女教育扣除项目，父母双方的扣除比例是多少？

2年前 · 发起提问

老师的回答

纳税人的子女接受全日制学历教育的相关支出，按照每个子女每月1000元的标准定额扣除，父母可以选择由其中一方按扣除标准的100%扣除，也可以选择由双方分别按扣除标准的50%扣除。

某纳税人从事汽车租赁业务，深化增值税改革后，请问该纳税人能适用加计抵减政策吗？

2年前 · 发起提问

老师的回答

《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号，以下简称“39号公告”）第七条规定，生产、生活性服务业纳税人，是指提供邮政...查看全部

纳税人如何通过电子税务局申请作废代开发票或者申请代开红字发票？

2年前 · 发起提问

老师的回答

纳税人在税务机关代开发票后，如果发生销货退回或销售折让等情形，需要作废代开发票的，可登录本省电子税务局，选择“我要办税”，进入“代开发票作废”，提交作废代开发票申请。如果纳税人需要...查看全部

小型微利企业如何申请缓缴企业所得税？

2年前 · 发起提问

老师的回答

无需提交申请。小型微利企业在2020年剩余申报期预缴申报时，通过填写预缴纳税申报表相关行次，即可享受小型微利企业所得税延缓缴纳政策。

增值税一般纳税人购进国内旅客运输服务，可以作为进项税额抵扣的凭证有哪些种类？

2年前 · 发起提问

老师的回答

增值税一般纳税人购进国内旅客运输服务，可以作为进项税额抵扣的凭证有：增值税专用发票、增值税电子普通发票，注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单、铁路车票以及公路、水路等其他客票。

自产农产品，经过包装后对外销售，是否免税？

2年前 · 发起提问

老师的回答

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条所列免税项目的第一项所称的“农业生产者销售的自产农业产品”，是指直接从事植物的种植、收割和动物的饲养、捕捞的单位和个人销售的注释所列的自...查看全部

一季枫叶一季秋

我公司属于建筑公司工地上有时会发生一些没有发票的费用如修理打印机、补胎、食堂买菜，都是在工地附近的农村中购买，没有发票金额也就几十元至三四百元，收据可以企业所得税前扣除吗？如果能，扣除收据填写有要求吗？

2年前 · 发起提问

老师的回答

根据《国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告》（国家税务总局公告2018年第28号）规定：第二条本办法所称税前扣除凭证，是指企业在计算企业所得税应纳税所得额时...查看全部

单位以误餐补助名义发给职工的补贴、津贴，是否属于工资薪金？

2年前 · 发起提问

老师的回答

按规定不征税的误餐补助，是指按财政部门规定，个人因公在城区、郊区工作，不能在工作单位或返回就餐，确实需要在外就餐的，根据实际误餐顿数，按规定的标准领取的误餐费。除上述情形外，单位以...查看全部

我司为生产企业，向境外单位支付佣金，境外单位在境外提供服务，是否属于销售完全在境外发生的服务？是否需代扣增值税？

2年前 · 发起提问

老师的回答

根据财税〔2016〕36号附件1第一条在中华人民共和国境内（以下称境内）销售服务、无形资产或者不动产（以下称应税行为）的单位和个人，为增值税纳税人，应当按照本办法缴纳增值税，不缴纳...查看全部

为特殊工种职工支付的商业险可以所得税前扣除，请问这个特殊工种如何界定，是否有相关政策规定？

2年前 · 发起提问

老师的回答

根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第三十六条规定：“除企业依照国家有关规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费和国务院财政、税务主管部门规...查看全部

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