小微企业的工资能否不用计提，直接借管理费用，贷银行存款。计提了再发放是税务局的强制规定么？

如果当月的工资当月就发放可以不计提，跨月发放必须计提哈，不然，你的收入和成本就不匹配

母公司购置办公用品已抵进项，之后将该办公用品给子公司使用。存在税务风险吗？双方还如何进行账务处理？

尽量少干这等事，都是独立的法人，需要什么物资自行采购

小规模企业，第四季度报完电子税务局报表后，又反结账改账，汇算清缴的时候报正确的报表，有影响吗？

没影响的哈，汇算才是正式的年报啊

母公司与子公司都是独立法人，且母公司与子公司不在一个省份，年终需要合并财务报表么？税务局有没有强制规定？

以集团公司存在的母公司，才需要在集团内做合并报表的。

CA怎么申请？

携带营业执照或副本复印件税务登记证复印件，加盖单位公章和U盘，到当地办税大厅窗口申请下载即可。注意：办理人要携带身份证。CA证书是网上申报时证实身份、保证网上信息安全的电子文件。 UK是开票的U盘，到税局申领就是。

个税备份问题?

登录税局官网就可以下载个税扣缴端

公司注册两个月，税务一直是代理记账0申报，我现在要接账，代理记账那边说没有数据，我这边要怎么录入期初数据？

没有初始数据就是直接建账就是了，不用录入初始数据。只是，要选择所使用的行业科目和简单的明细账科目。便于后期核算

红字信息表？

去税务局，让税务局帮你后台处理。

老师，能不能请您帮我看一下，如果租写字楼，4000元一月，租一年，我们自己去税务代开发票要多少钱呢？

看是小规模还是一般纳税人，现在小规模税率是1%，一般纳税人是6%，4000是含税的话，税额是4000/（1+1%）*1%=39.6。6%=226.4

做实名认证?

下载当地电子税务局app或者关注公众号，比如广东的：公众号是广东税务，app也是广东税务，注册然后实名认证，公众号进入个人业务实名认证

我公司是一家既有制造业收入，又有其他业务收入的企业，请问能享受国家税务总局公告2021年第30号文件的优惠政策吗？

根据《国家税务总局 财政部关于制造业中小微企业延缓缴纳2021年第四季度部分税费有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第30号）第一条的规定，本公告所称制造业中小微企业是指国民经济行业分类中行业门类为制造业，且年销售额2000万元以上（含2000万元）4亿元以下（不含4亿元）的企业（以下称制造业中型企业）和年销售额2000万元以下（不含2000万元）的企业（以下称制造业小微企业）。销售额是指应征增值税销售额，包括纳税申报销售额、稽查查补销售额、纳税评估调整销售额。适用增值税差额征税政策的，以差额后的销售额确定。建议结合实际情况，参考上述规定，若符合上述规定则可享受对应政策。

老师，员工食堂，买的小菜怎么做才能节税？又没有发票，员工200多人，又不可能摊到每人的头上算福利费，都是请人去税务局代开的？

大宗采购，找超市，农村专业和作社，还有就是找个体工商户。

在同一市不同区设立分公司，分公司非独立核算且不开票，还需要去做税务报道吗？设立分公司的目的是办证，不做经营的？

1.分公司是总公司的分支，没有法人地位，并不能算作真正的公司，因此在业务、资金、甚至决策上都没有自主权，但分公司涉及业务往来，也需要申报纳税。设立分公司，需要向工商部门申请登记，领取营业执照，并在税务部门办理税务报道。

我公司属于增值税小规模纳税人，已领用金税盘开具增值税发票。我公司月销售额未超过15万元，享受免征增值税政策后，是否可以继续使用现有税控专用设备开具发票？

《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告》（2021年第5号）规定，已经使用金税盘、税控盘等税控专用设备开具增值税发票的小规模纳税人，月销售额未超过15万元的，可以继续使用现有设备开具发票，也可以自愿向税务机关免费换领税务UKey开具发票。因此，你公司既可以继续使用现有金税盘、税控盘等税控专用设备开具发票，无需缴销现有税控专用设备及发票；也可以本着自愿原则向税务机关免费换领税务UKey开具发票。税务UKey由税务机关免费发放，并由税务机关提供免费服务。

老师，有一个公司在2019年给我们开具的运输发票，当时付的现金，在2021年4月税务局提示说是该票据失联在逃，这个我们要如何处理？

国家税务总局《关于走逃(失联)企业开具增值税专用发票认定处理有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第76号)第二条第二款”增值税一般纳税人取得异常凭证，尚未申报抵扣或申报出口退税的，暂不允许抵扣或办理退税;已经申报抵扣的，一律先作进项税额转出。

怎样缴纳税金?

您好，电子税务局-我要办税-税费申报及缴纳-税费缴纳。

新成立公司未营业要报税吗？

只要办理了税务登记就要申报，扣税账号是对公基本账号

个人出售二手挖掘机给企业售价十万元，个人能去税局代开发票吗？

您好，可以找税务局代开的哟！建议去之前提前咨询当地税务机关需要携带的具体资料。

若发现实行汇总纳税的航空运输企业分支机构发生《应税服务范围注释》所列业务申报不实的，如何补征增值税？

根据《国家税务总局关于发布〈航空运输企业增值税征收管理暂行办法〉的公告》（国家税务总局公告2013年第68号）规定：“第十七条主管税务机关应定期或不定期对分支机构纳税情况进行检查。分支机构发生《应税服务范围注释》所列业务申报不实的，就地按适用税率全额补征增值税。主管税务机关应将检查情况及结果发函通知总机构主管税务机关。”

你好，老师，我想问一下小规模纳税人本季度只红冲了一张发票，但是增值税申报比对不通过，去税务大厅申报也没有申报成功，该怎么处理？

是红冲的专票还是普票啊？