如果当月的工资当月就发放可以不计提，跨月发放必须计提哈，不然，你的收入和成本就不匹配
静
3年前 · 发起提问
社保个人和公司部分都是企业交，会计分录怎么做呢？，个人部分入哪个科目比较合适？
1、企业缴纳社保的分录：
借：其他应收款——社保费（个人部分）
应付职工薪酬——社保费（公司部分）
贷：银行存款
2、企业计提社保的分录：
借：管理费用——社保费（公司部分）
贷：应付职工薪酬——社保费（公司部分）
3、企业发放工资时扣除个人社保部分的分录：
借：应付职工薪酬——应付职工工资
贷：其他应收款——社保费（个人部分）
银行存款
个人部分入“其他应收款”的科目比较合适。
前面通过其他应付款发放工资的问题，可能我没描述清楚，工资发放的流程是这样的：？
那最终是欠员工工资未实际发放？在这个步骤上会计准则是没有具体规定
老师，你好，我们公司2021年1月要发放30万的奖金，那我是20年12月计提，计提时是借管理费用 福利费？还是不要计提，到时发放时直接计入费用类科目？
建议先计提，贷记应付职工薪酬，发放时借应付职工薪酬，贷银行存款
是小微企业，3%的小微企业，需要进以前年度损益？
请问具体是哪方面的业务呢，正常以前年度损益调整是不分小微型小规模或者一般纳税人。以前年度损益是企业本年年度发生的调整以前年度损益事项，假如去年忘记摊销费用，今年需要调整及归入到以前年度损益调整科目来，这不分是否是小微型企业。这是一个会计处理的问题
公司有一项补助叫社保稳岗补助，要先做收到，再发放，同时结转这三笔分录吗？还是计入应付职工薪酬？具体分录应该怎么做？
借：银行存款
贷：营业外收入-政府补助
其余的正常计提和发放工资就是
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