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递延所得税负债属于什么类科目？附会计分录

递延所得税负债是指按照应税暂时性差异计算的未来期间应付所得税的金额，确认递延所得税负债时，可以以现行适用税率为基础进行计算。其具体属于哪类会计科目？如何做会计分录？

2021-01-11 883 浏览

递延所得税计算方法是什么？

递延所得税，是指在会计上认定的所得税费用与税务口径所认定的应交税费金额不一致的情况下，将暂时性差异在资产负债表和利润表上进行平衡的项目，具体如何计算？

2021-01-11 989 浏览

分公司注销，增值税留抵税额是否可以结转总公司？

我司注销在异地成立的一般纳税人分公司，将资产、债务以及劳动人员转移给总公司。请问，分公司注销，其增值税留抵税额是否可以结转到总公司，由总公司继续抵扣？

2021-01-11 9617 浏览

企业捐赠自己研发的软件，是否享受即征即退？

我司为从事自主研发软件的一般纳税人，今年将一款软件对外捐赠，对于捐赠的软件是否可以享受增值税即征即退政策？

2021-01-11 1356 浏览

汇票贴现时取得专用发票是否允许抵扣进项税额？

企业收到客户开具的一张银行承兑汇票，去银行办理贴现时，收到银行开具的增值税专用发票。请问企业取得的这张发票是否允许抵扣进项税额？

2021-01-11 1195 浏览

个人所得税免征项目有哪些？

个人所得税，可简单理解为自然人需要向国家缴纳的税。现实生活中，纳税人满足一定条件时，可免征个人所得税。

2021-01-11 2707 浏览

所得税费用是什么意思？怎么计算？

所得税费用，可简单理解为企业经营利润应当缴纳的所得税，属于损益类科目，具体应如何计算？

2021-01-08 2114 浏览

增值税的计税依据是什么？如何计算？

增值税属于流转税，是对商品在流通过程中发生的增值部分进行征税，其计税依据是什么？怎么计算？

2021-01-08 3689 浏览

消费税计税依据是什么？如何计算？

消费税是一种间接税，其征税项目具有选择性，主要包括烟、酒、鞭炮、焰火等，其计税依据主要有哪些？如何计算？

2021-01-08 1811 浏览

增值税进项税属于哪个科目？

增值税进项税，可以简单理解为企业购进货物或应税劳务时缴纳的增值税税额，它属于什么会计科目？

2021-01-08 1917 浏览

补发工资是否需要缴纳个人所得税？

企业经营发展过程中，由于资金周转出现问题未及时发放工资而补发工资的，是否需要按照工资薪金所得计缴个税？

2021-01-08 2052 浏览

营业外支出可以在所得税前扣除吗？

营业外支出是指企业发生的与其日常活动没有直接关系的费用支出，比如罚款支出。企业发生营业外支出时，能否在企业所得税税前扣除？

2021-01-08 3539 浏览

应交税费和税金及附加区别是什么？

应交税费是指企业按税法规定应交纳的各种税费，税金及附加是企业经营过程中应负担的税费，这两者之间有什么区别？

2021-01-08 6209 浏览

企业所得税是否必须计提？

企事业单位取得收入的同时，需按规定缴纳企业所得税。缴纳企业所得税时，必须先计提吗？

2021-01-08 3837 浏览

更换营业执照要不要缴纳印花税？

我司近期由于经营地址和经营范围发生改变而需要更换营业执照，对于更换的营业执照，是否需要缴纳印花税？

2021-01-08 2458 浏览

车船使用税计入什么会计科目？

车船使用税，也被称为车船税，一般是在企业购买车辆保险时，由保险公司代收代缴的一种税。对于车船税，应通过哪个科目核算？

2021-01-08 4696 浏览

企业所得税汇算清缴是怎样弥补亏损的？

企业所得税汇算清缴过程中，弥补亏损是一项不可回避的重要工作。那么弥补亏损办法都有哪些？

2021-01-08 682 浏览

小规模纳税人代开增值税专用发票的账务处理

小规模纳税人是指会计核算不健全的增值税纳税人，向税务局申请代开增值税专用发票时，如何进行账务处理？

2021-01-08 1203 浏览

业务招待费如何在企业所得税税前扣除？

企业经营发展过程中，由于业务需要发生的应酬费用支出，称为业务招待费。发生业务招待费时，怎么在所得税税前扣除？

2021-01-08 1113 浏览

待认证进项税与待抵扣进项税如何区分？

很多会计人员处理增值税专票的实务问题时，容易将待认证进项税与待抵扣进项税两者混淆，具体该怎么区分？

2021-01-07 2014 浏览

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