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某制药企业为增值税一般纳税人，2011年10月外购原材料取得防伪税控专用发票，注明进项税额223.75万元。当月内销药品取得不含税销售额550万元，外销药品取得收入205万美元（美元与人民币的比价为1:6.8），出口退税率为13%。该制药企业10月应退的增值税为（　　）万元。

某生产企业是增值税一般纳税人（有出口经营权），出口货物的征收率为17%，退税率为13%。2010年1月有关经营业务如下：购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明价款200万元；外购货物准予抵扣进项税额34万元，当月已通过认证；当月进料加工免税料件的组成计税价格100万元；上期末留抵税款6万元；本月内销货物不含税销售额100万元；本月出口货物销售额折合人民币200万元。该企业当月应退增值税（　　）万元。

4.2016年某公司给自有员工实际发放合理工资总额为1000万元；公司生产部门接受外部劳务派遣员工6人，每人每月支付劳务费3000元。假设公司当年发生的职工福利费为200万元，职工福利费应调增应纳税所得额（　　）万元。

2020年10月境外广告公司为境内甲企业提供广告服务，合同含税价款100万美元，1美元=6.2元人民币。该境外广告公司在境内未设立经营机构且没有代理人，则甲企业应当扣缴境外公司应纳的增值税税额（　）万元。

5.下列关于年金的个人所得税处理中，正确的是（　　）。

6.中国公民李某2016年在A国取得劳务报酬50000元，按A国税法规定缴纳了个人所得税8000元；取得偶然所得8000元，按A国税法规定缴纳了个人所得税2000元。李某当年在中国应补缴个人所得税（　　）元。

自2019年10月1日起，在运输工具舱位承包业务中，发包方以其向承包方收取的全部价款和价外费用为销售额，按照（　　）缴纳增值税。

境外A设计公司与境内B企业（小规模纳税人）签订合同，约定2019年10月为B企业提供网站设计服务，合同价款20万美元，1美元＝6.96元人民币。A设计公司在境内未设立经营机构且没有代理人，境内B企业应扣缴增值税税额（　）万元。

7.个人取得的下列报酬，应按“稿酬所得”缴纳个人所得税的是（　　）。

8.下列关于外国企业常驻代表机构经费支出的税务处理方法，符合企业所得税相关规定的是（　　）。

下列有关增值税纳税人的说法中，不正确的是（）。

9.在中国境内设立机构场所的非居民企业取得的下列所得，实际适用10%的企业所得税税率的是（　　）。

高吉进出口公司代理甲工业企业进口设备，同时委托乙货运代理人办理托运手续，海关进口增值税专用缴款书上的缴款单位是高吉进出口公司。该进口设备的增值税纳税人是（　）。

10.甲公司进口一批货物，由境外的乙公司负责承运，双方签订的运输合同注明所运输货物价值1000万元、运输费用25万元和保险费5000元。下列关于印花税的税务处理，正确的是（　　）。

以下各项中，不按“租赁服务”计算缴纳增值税的是（）。

11.个人取得的下列所得，免征个人所得税的是（　　）。

12.依据企业所得税的相关规定，房地产企业开发产品的成本计量与核算的方法是（　　）。

下列货物不适用9%税率的是（　）。

13.某公司2016年3月通过挂牌取得一宗土地，土地出让合同约定2016年4月交付，土地使用证记载占地面积为6000平方米。该土地年税额4元/平方米，该公司应缴纳城镇土地使用税（　　）元。

14.根据印花税的相关规定，下列合同不属于“产权转移书据”的是（　　）。

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