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中级会计师《财务管理》知识点:营运资金管理

发布时间:2020-04-27 11:50 责编:哪吒
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说到营运资金,肯定就是和公司的正常运营有关了,那么今天我们就来说说相关的知识点,和会计网一起来看看吧。

中级会计师《财务管理》知识点:营运资金管理

(一)增加收益、贷款

公司实际运营的时候,会需要大量的资金来投资项目或者兜底,那么有什么办法呢?要么就是获得更多的利润,增加收益,要么就是向金融或者非金融机构贷款,这样子才能获取能够维持企业运营的资金,我们今天就来说说这两个知识点,以案例说明。

(二)案例分析

(1)公司主要销售A产品,       产品的单价为15元,变动成本率为65%,原有的信用期为25天,全年销售量为18万件,现在将信用期延长至30天后,全年销售量增加至为25万件,固定成本为18万元,信用期政策不改变不影响变动成本率,改变信用期后,公司的收益增加了多少?

A:36.75万元

B:37.34万元

C:35.23万元

D:35万元

解析:

1、这道题主要考察的是公司的收益增加

2、收益的增加=(25—18)*15*(1—65%)=36.75万元

(2)A公司要进行一项投资,投资的资金需要600万元,A公司决定向银行借款,银行要求将贷款数额的10%作为补偿性余额,所以需要向银行申请的贷款数额为多少万元?

A:600万元

B:666万元

C:667万元

D:660万元

解析:

1、这道题主要考察是公司为了投资向银行贷款的知识点

2、向银行申请的贷款=600/(1—10%)=667万元

以上就是有关营运资金管理的知识点,希望能够帮助到大家,想了解更多有关中级会计师《财务管理》知识点,请多多关注会计网!

 


来源:会计网
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