同学你好，企业补充差旅费借款时，借记“管理费用——差旅费”，贷记“库存现金”和“ 其他应收款”。
退堂鼓表演艺术家
3年前 · 发起提问
员工出差企业借款差旅费怎么做账
你好同学，员工出差企业借款差旅费，账务上的处理为，借“其他应收款”，贷“库存现金”。
员工出差回来归还多余的差旅费怎么做账
你好同学，员工出差回来报销差旅费，并归还多余的差旅费，账务处理为借记“库存现金”和“管理费用——差旅费”，贷记“其他应收款”。
员工报销差旅费怎么做账
同学，你好，员工报销差旅费，如果费用已花完，没有剩余费用归还的，借记“管理费用——差旅费”，贷记“其他应收款”。
怎么补充计提员工社保？
计提社保会计分录:
借管理费用/销售费用-社保(养老、医疗、工伤、生育、)，其他应收账款-个人社保，贷应付职工薪酬-社保。
扣缴社保:
借应付职工薪酬-社保，贷银行存款
计提公积金
借管理费用/销售费用-公积金，其他应收账款-个人公积金，贷应付职工薪酬-公积金
扣缴公积金:
借应付职工薪酬-公积金，贷银行存款
计提工资:
借管理费用/销售费用-工资，贷其他收账款-个人社保/个人公积金，贷应付职工薪酬-工资。
发放工资:
借应付职工薪酬-工资，贷银行存款
以上分录可参考，具体根据公司实际做账习惯
老师您好，
1、请问我公司借款给其他公司，收到的借款利息，需要开具增值税发票，请问账务处理什么做？
2、企业所得税汇算清缴后，需补缴企业所得税不足一元，怎么进行账务处理？
1按贷款服务计算利息，计入其他业务收入；
2.借利润分配-未分配利润
贷：应交税费-应交所得税
借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款
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