计提社保会计分录:
借管理费用/销售费用-社保(养老、医疗、工伤、生育、)，其他应收账款-个人社保，贷应付职工薪酬-社保。
扣缴社保:
借应付职工薪酬-社保，贷银行存款
计提公积金
借管理费用/销售费用-公积金，其他应收账款-个人公积金，贷应付职工薪酬-公积金
扣缴公积金:
借应付职工薪酬-公积金，贷银行存款
计提工资:
借管理费用/销售费用-工资，贷其他收账款-个人社保/个人公积金，贷应付职工薪酬-工资。
发放工资:
借应付职工薪酬-工资，贷银行存款
以上分录可参考，具体根据公司实际做账习惯
琼
3年前 · 发起提问
计提社保会计分录:
借管理费用/销售费用-社保(养老、医疗、工伤、生育、)，其他应收账款-个人社保，贷应付职工薪酬-社保。
扣缴社保:
借应付职工薪酬-社保，贷银行存款
计提公积金
借管理费用/销售费用-公积金，其他应收账款-个人公积金，贷应付职工薪酬-公积金
扣缴公积金:
借应付职工薪酬-公积金，贷银行存款
计提工资:
借管理费用/销售费用-工资，贷其他收账款-个人社保/个人公积金，贷应付职工薪酬-工资。
发放工资:
借应付职工薪酬-工资，贷银行存款
以上分录可参考，具体根据公司实际做账习惯
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