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社保因系统升级本月未扣款,员工发工资是按上月扣除社保和公积金后发放,请问会计分录?

下月扣款后又如何做账。

本来扣社保后发放工资。其他应收款-社保挂在贷方,贷方有余额,下个月划扣,借管理费用-社保,借其他应收款-社保(这里就把上月贷方冲平)贷银行存款。或者当月可以计提社保。贷入应付职工薪酬-社保。划扣时借应付职工薪酬-社保,贷银行存款

sunshine 2天前追问

那本月就是,计提社保,下月扣时冲减练好了 对吗?

是的

sunshine 2天前追问

列如张三工资1500,李四工资1800然后相互发错了,发成了张三1800,李四1500,那么本月挂账其他应收300,其他应付300,下月冲点,请问具体的分录?

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