个人部分随应发工资计入管理费用—工资中
会计网用户381
3年前 · 发起提问
老师，社保可以不计提吗？社保详细的分录怎么做啊？有个人承担的部分
你好，需要计提，计提的时候，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—社保缴纳的时候，借：应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款
社保个人和公司部分都是企业交，会计分录怎么做呢？，个人部分入哪个科目比较合适？
1、企业缴纳社保的分录：
借：其他应收款——社保费（个人部分）
应付职工薪酬——社保费（公司部分）
贷：银行存款
2、企业计提社保的分录：
借：管理费用——社保费（公司部分）
贷：应付职工薪酬——社保费（公司部分）
3、企业发放工资时扣除个人社保部分的分录：
借：应付职工薪酬——应付职工工资
贷：其他应收款——社保费（个人部分）
银行存款
个人部分入“其他应收款”的科目比较合适。
养老个人部分员工缴纳，其他四险都没有个人部分和单位部分，账务处理是不是就只需要扣转计提？
1、计提：
借：管理费用、销售费用——社保等
贷：应付职工薪酬——社保
注：只计提公司承担部分
2、缴纳：
借：应付职工薪酬——社保 （此为公司承担部分）
其他应收款——社保 （此为个人承担部分）
贷：银行存款
公司全额承担社保和公积金？请问怎么做分录？
把个人承担部分计入工资总额，只是不发。
1.计提工资，借：管理费用-工资（实发工资+社保）
贷： 应付职工（实发工资+社保）
2.支付工资：借：应付职工（实发工资+社保）
贷：银行存款
贷：其他应付款-代扣代缴社保
3.支付社保：借：应付职工薪酬-社会保险-单位部分
其他应付款-代扣代缴社保
贷：银行存款
计提工资会不会影响利润
计提工资会影响利润的。对于计提的工资，计入利润表管理费用或者计入相关成本，会对利润表造成影响，即对利润有影响。
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