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年度所得税?

老师好,我12月二十几号注册的小规模公司,4月正常时间报税了,但我看到5月20号才扣的税费,还有点滞纳金,是不是我电子税务报税后还需要点击扣税,不自动的吗?我5月18日报送年度所得税,5月20就扣款了,这个不是需要5月31日报送截止才扣款么?我5月26日重新更正报税了一次,但没有注意到已经扣款,没有其他操作,直接就是修正报表,我下次需要怎样操作?

同学,你好。

你现在做的是现在做的是年度所得税汇算清缴申报吗?如果是汇算清缴申报的话,5月18日报送,20日扣款,不会产生滞纳金,因截止时间还没截止。


如果出现了滞纳金,建议你一下,季度申报企业所得税的时候,有没有延期申报及扣缴税款

如果你发现报表填写的数据有误(有清缴税款前)可以去更正报表,如下图:


注意:

电子税Wu 局中,申报更正和申报作废功能的区别:

申报更正仅针对增值税一般纳税人和增值税小规模纳税人申报表;申报作废申报适用于所有纳税申报表。


申报更正即是对已经申报且缴款的报表进行修改,所以更正后提交即可;申报作废仅对已经申报的报表申请作废,提交作废后还需要重新再申报该张报表。

还有,如果贵公司有税款要缴纳的话,记得申报表提交报送后,还要点击“清缴税款”,这样才会缴纳税款,才不会出现延迟缴税而导致产生滞纳金

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