借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 应交税费-教育附加 应交税费-地方教育附加
会计网用户
3年前 · 发起提问
老师您好，请问已收款，当时暂未开票，需要以后开票，且收入包括当期及以后几期，收到款项时，怎么编制会计分录？如以后开票，又怎么编制会计分录呢？
1.收款未开票是以后期的收入
借：银行存款
贷：预收账款
2.收款未开票是当期按合同需要确认的收入（在增值税申报表中提现，未开票收入）。
借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：应交税费-增值税-销项
3预收款后期开票的账务处理
借：预收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费-增值税-销项
4.当期收款未开票按合同已确认收入的，后期开票，直接把发票附在原凭证后即可。
社保因系统升级本月未扣款，员工发工资是按上月扣除社保和公积金后发放，请问会计分录？
本来扣社保后发放工资。其他应收款-社保挂在贷方，贷方有余额，下个月划扣，借管理费用-社保，借其他应收款-社保（这里就把上月贷方冲平）贷银行存款。或者当月可以计提社保。贷入应付职工薪酬-社保。划扣时借应付职工薪酬-社保，贷银行存款
金蝶软件如何冲回多计提的折旧，直接在凭证里输入，输入不了，要在固定资产模块那里弄？
咨询金蝶公司的人，不同版本系统存在差异
A公司本月发去年的年终奖，请问是按照去年12月整月工资吗？还是按照现在本月的工资？
按去年标准发
老师您好，9月应交未交增值税：借应交税费-应交增值税（转出未交增值税）5.66
贷应交税费-未交增值税5.66
10月申报缴纳增值税时5.67，比账上多0.01。请问10月怎么调账？哪些科目需要调呢？
正常情况下，不会差一分的。仔细核对一下，你们的勾选的每一笔进项发票
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