正常情况下，不会差一分的。仔细核对一下，你们的勾选的每一笔进项发票
会计网用户
3年前 · 发起提问
老师你好，我想咨询一下增值税结转分录的问题。再进项+上期留抵大于销项的情况下增值税结转分录该怎么写？再销项大于上期留低的情况下分录又该怎么写？
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-增值税-进项
借：应交税费-增值税-销项
贷： 应交税费-增值税-转出未交增值税
后边的分录根据应交税费-增值税-转出未交增值税的余额做以下分录或者相反
借：应交税费-未交增值税
贷： 应交税费-增值税-转出未交增值税
需要交税的分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
请问一般纳税人的进销项月末有余额吗？
有余额是正常的，总账科目应交税费余额应该等于申报表的应交税额或者留抵税额(就是有多余未抵完的进项税)，年底要把所有应交税费的明细科目结转，结转完之后销项税额和进项税额是没有余额的
公司为一般纳税人，适用国家10%增值税加计抵减政策。2020年12月开票销项税额5万，收进项发票进项税额3万，2020年12月底，增值税的所有会计分录怎么做？
会计分录:月底计提时
借:应交税费-增值税加计抵减
贷:其他收益
实际抵减时:
借:应交税费-应交增值税-增值税加计抵减
贷:应交税费-增值税加计抵减
一般纳税人的销项税额要每个月都要结转吗？结转的分录是什么？
一般年底结转一次。
如果销项税额大于进项税额：
借：应交税金-应交增值税（销项税）
贷：应交税金-应交增值税（进项税）
应交税金-应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税金-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税金-未交增值税
如果如果进项税额大于销项税额：
借：应交税金-应交增值税（销项税）
应交税金-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税金-应交增值税（进项税）
借：应交税金-应交增值税（转出未交增值税） 负数
贷：应交税金-未交增值税 负数
企业收到已交增值税的退税怎么做分录？
留抵退税
借：银行存款
贷：应交税费-增值税-进项转出
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