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公司为一般纳税人,适用国家10%增值税加计抵减政策。2020年12月开票销项税额5万,收进项发票进项税额3万,2020年12月底,增值税的所有会计分录怎么做?

会计分录:月底计提时 借:应交税费-增值税加计抵减 贷:其他收益 实际抵减时: 借:应交税费-应交增值税-增值税加计抵减 贷:应交税费-增值税加计抵减

Adela~* 1个月前追问

老师,您看这样对吗? 2020年12月账里: 借:应交税费-应交增值税(减免税额)0.3 贷:营业外收入-其他 0.3 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)1.7 贷:应交税费-未交增值税 1.7 2021年1月份账里 借:应交税费-未交增值税 1.7 贷:银行存款 1.7

没有设置其他收益科目的情况,可以用以上分录

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