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公司为一般纳税人，适用国家10%增值税加计抵减政策。2020年12月开票销项税额5万，收进项发票进项税额3万，2020年12月底，增值税的所有会计分录怎么做？

来源 会计网
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shanganren 1年前 · 发起提问
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邓小桃
实务
税务
9.96
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会计分录:月底计提时 借:应交税费-增值税加计抵减 贷:其他收益 实际抵减时: 借:应交税费-应交增值税-增值税加计抵减 贷:应交税费-增值税加计抵减
邓小桃 1年前 解答
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成本会计问题？
你好，可以这样的。设置科目可以根据自己公司的实际情况灵活处理。
摊销期限在一年内的待摊费用记入哪里？
计入其他流动资产或一年内到期的非流动资产
未来现金流量现值与应收账款之间的关系是怎么样的？
没有关系。现金流量现值是价值评估的概念，是包含了资金时间和风险报酬。应收账款只是现时概念。两者没有内在关联。
3.4月4日，采购员张立去南京仪表厂购 买材料，采用银行汇票结算方式，填写 “银行汇票委托书”向银行申请签发银行汇 票，签发金额为5000元？
借：原材料5000贷：银行存款5000
销售方跨年度增值税发票开具红字发票的账务处理？
金额小的确认在当期，金额大的，追溯调整以前年度。

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2021年12月14日
我公司既从事国内贸易也兼营出口劳务，其他条件均符合适用加计抵减政策的要求，但无法划分国内业务和出口业务的进项税额。请问我公司能否适用加计抵减政策？
《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号）第七条第（四）项规定，纳税人兼营出口货物劳务、发生跨境应税行为且无法划分不得计提加计抵减额的进项税额，按照以下公式计算不得计提加计抵减额的进项税额。不得计提加计抵减额的进项税额＝当期无法划分的全部进项税额×当期出口货物劳务和发生跨境应税行为的销售额÷当期全部销售额因此，如果你公司符合适用加计抵减政策的条件，但无法划分国内业务和出口业务的进项税额，你公司仍适用加计抵减政策，但应按上述规定计算不得计提加计抵减额的进项税额。
2021年12月13日
假设某公司2019年已适用加计抵减政策，但由于2019年四项服务销售额占比未达标，2020年不再享受加计抵减政策。请问，该公司2019年已计提加计抵减额的进项税额在2020年发生进项税额转出时，需要纳税人在2020年继续核算加计抵减额的变动情况吗？
《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号）第七条规定，加计抵减政策执行到期后，纳税人不再计提加计抵减额，结余的加计抵减额停止抵减。因此在政策到期前，纳税人应核算加计抵减额的变动情况。该例中，如果纳税人2019年有结余的加计抵减额可以在2020年继续抵减；已计提加计抵减额的进项税额在2020年发生进项税额转出时，应相应调减加计抵减额。
2020年11月08日

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