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实务
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公司为一般纳税人,适用国家10%增值税加计抵减政策。2020年12月开票销项税额5万,收进项发票进项税额3万,2020年12月底,增值税的所有会计分录怎么做?
来源
会计网
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shanganren
1年前 · 发起提问
会计分录:月底计提时 借:应交税费-增值税加计抵减 贷:其他收益 实际抵减时: 借:应交税费-应交增值税-增值税加计抵减 贷:应交税费-增值税加计抵减
邓小桃
1年前 · 回答了问题
提问者赞过
老师,您看这样对吗? 2020年12月账里: 借:应交税费-应交增值税(减免税额)0.3 贷:营业外收入-其他 0.3 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)1.7 贷:应交税费-未交增值税 1.7 2021年1月份账里 借:应交税费-未交增值税 1.7 贷:银行存款 1.7
shanganren
1年前 · 发起追问
提问者赞过
没有设置其他收益科目的情况,可以用以上分录
邓小桃
1年前 · 回答了问题
提问者赞过
*老师解答仅代表老师个人观点,不代表平台观点
精选问题
营业范围内有土石方工程。可以开具沙石料发票吗?
有真实的交易,可以偶尔开一次
发票开错,导致没有进项行抵扣?
上月错开了,导致需交税,下月申报时只能交税。在本月进行开具红字票和重开,调整后,若进项大于销项,留抵下月继续抵扣戓申请退...
问一下会计分录怎么写?
您好,很高兴为您解答
发生打款后退款的情况,是否需要记账?
只记录最后一笔打款和每次支付的手续费
期间费用的结转?
您好,很高兴为您答疑!
最新问题
本月公司购入一批库存商品,款已付,在进行会计核算时,应该收集哪些原始凭证做为附件?
就是对方的销售清单,你们公司的入库单,采购发票
运输企业,收到再生资源专用发票,可以抵扣吗?
可以的,只要是真实的交易和实际支付款项取得的专票可以抵扣
物业管理公司购入桶装涂料1万元左右用于装修外墙,已开票,该怎么做分录?
借:主营业务成本贷:银行存款
1月28日,公司用银行存款(中行存款)支付1月份办公室职工工资29000元,辅助项:转账支票号ZZR059。 我想问一下这个借方和贷方会计分录咋写?
借:应付职工薪酬-工资29000贷:银行存款29000
1月28日,销售一部销售货物收到北京世纪公司转来转账支票一 张。确认收入1000元,销项税额130元。辅助项:转账支票号ZZR045。 我想问一下借方和贷方会计凭证科目是啥?
借:银行存款1130贷:主营业务收入1000应交税费-增值税-销项130
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已计提加计抵减额,发生进项转出,应在什么时间调整?
按照《财政部 国家税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)第七条第(二)项规定,已计提加计抵减额的进项税额,如果发生了进项税额转出,纳税人应在进项税额转出当期,相应调减加计抵减额。
2021年12月14日
我公司既从事国内贸易也兼营出口劳务,其他条件均符合适用加计抵减政策的要求,但无法划分国内业务和出口业务的进项税额。请问我公司能否适用加计抵减政策?
《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)第七条第(四)项规定,纳税人兼营出口货物劳务、发生跨境应税行为且无法划分不得计提加计抵减额的进项税额,按照以下公式计算不得计提加计抵减额的进项税额。不得计提加计抵减额的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×当期出口货物劳务和发生跨境应税行为的销售额÷当期全部销售额因此,如果你公司符合适用加计抵减政策的条件,但无法划分国内业务和出口业务的进项税额,你公司仍适用加计抵减政策,但应按上述规定计算不得计提加计抵减额的进项税额。
2021年12月13日
假设某公司2019年已适用加计抵减政策,但由于2019年四项服务销售额占比未达标,2020年不再享受加计抵减政策。请问,该公司2019年已计提加计抵减额的进项税额在2020年发生进项税额转出时,需要纳税人在2020年继续核算加计抵减额的变动情况吗?
《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)第七条规定,加计抵减政策执行到期后,纳税人不再计提加计抵减额,结余的加计抵减额停止抵减。因此在政策到期前,纳税人应核算加计抵减额的变动情况。该例中,如果纳税人2019年有结余的加计抵减额可以在2020年继续抵减;已计提加计抵减额的进项税额在2020年发生进项税额转出时,应相应调减加计抵减额。
2020年11月08日
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