公司为一般纳税人，适用国家10%增值税加计抵减政策。2020年12月开票销项税额5万，收进项发票进项税额3万，2020年12月底，增值税的所有会计分录怎么做？
邓小桃
广东/广州
3个月前
回答
会计分录:月底计提时 借:应交税费-增值税加计抵减 贷:其他收益 实际抵减时: 借:应交税费-应交增值税-增值税加计抵减 贷:应交税费-增值税加计抵减
shanganren
3个月前追问
老师，您看这样对吗？ 2020年12月账里： 借：应交税费-应交增值税（减免税额）0.3 贷：营业外收入-其他 0.3 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）1.7 贷：应交税费-未交增值税 1.7 2021年1月份账里 借：应交税费-未交增值税 1.7 贷：银行存款 1.7
没有设置其他收益科目的情况，可以用以上分录
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