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【第3题】G公司为居民企业，主要从事服装的生产和销售业务，2022年有关经营情况如下：（1）取得销售服装收入2000万元，设计服务收入1000万元，出售房产收入200万元，国债利息收入30万元。（2）缴纳增值税320万元，房产税35万元，印花税20万元，城市维护建设税和教育费附加30万元。（3）实发合理工资、薪金总额200万元，发生职工福利费支出30万元、职工教育经费支出18万元，工会经费支出4万元。（4）发生广告费和业务宣传费460万元，业务招待费160万元，已知，职工福利费支出，职工教育经费支出，拨缴的工会经费分别不超过工资、薪金总额的14％、8％和2％的部分，准予扣除。要求：根据上述材料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。1.G公司的下列收益中，在计算2022年度企业所得税应纳税所得额时，应计入收入总额的有（　）。

不定项选择题

【第3题】G公司为居民企业，主要从事服装的生产和销售业务，2022年有关经营情况如下：（1）取得销售服装收入2000万元，设计服务收入1000万元，出售房产收入200万元，国债利息收入30万元。（2）缴纳增值税320万元，房产税35万元，印花税20万元，城市维护建设税和教育费附加30万元。（3）实发合理工资、薪金总额200万元，发生职工福利费支出30万元、职工教育经费支出18万元，工会经费支出4万元。（4）发生广告费和业务宣传费460万元，业务招待费160万元，已知，职工福利费支出，职工教育经费支出，拨缴的工会经费分别不超过工资、薪金总额的14％、8％和2％的部分，准予扣除。要求：根据上述材料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。2.G公司缴纳的下列税费中，在计算2022年度企业所得税应纳税所得额时，准予全额扣除的是（　）。

不定项选择题

【第3题】G公司为居民企业，主要从事服装的生产和销售业务，2022年有关经营情况如下：（1）取得销售服装收入2000万元，设计服务收入1000万元，出售房产收入200万元，国债利息收入30万元。（2）缴纳增值税320万元，房产税35万元，印花税20万元，城市维护建设税和教育费附加30万元。（3）实发合理工资、薪金总额200万元，发生职工福利费支出30万元、职工教育经费支出18万元，工会经费支出4万元。（4）发生广告费和业务宣传费460万元，业务招待费160万元，已知，职工福利费支出，职工教育经费支出，拨缴的工会经费分别不超过工资、薪金总额的14％、8％和2％的部分，准予扣除。要求：根据上述材料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。3.G公司的下列支出中，在计算2022年度企业所得税应纳税所得额时，不得全额扣除的是（　）。

不定项选择题

【第3题】G公司为居民企业，主要从事服装的生产和销售业务，2022年有关经营情况如下：（1）取得销售服装收入2000万元，设计服务收入1000万元，出售房产收入200万元，国债利息收入30万元。（2）缴纳增值税320万元，房产税35万元，印花税20万元，城市维护建设税和教育费附加30万元。（3）实发合理工资、薪金总额200万元，发生职工福利费支出30万元、职工教育经费支出18万元，工会经费支出4万元。（4）发生广告费和业务宣传费460万元，业务招待费160万元，已知，职工福利费支出，职工教育经费支出，拨缴的工会经费分别不超过工资、薪金总额的14％、8％和2％的部分，准予扣除。要求：根据上述材料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。4.G公司在计算2022年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的业务招待费和广告宣传费是（）。

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【第4题】某居民企业为一般纳税人企业，2022年度生产经营情况如下：（1）取得销售产品收入6000万元，提供劳务收入30万元，出租闲置厂房收入20万元；财政拨款10万元。（2）产品销售成本2500万元，税金及附加100万元，管理费用500万元（其中业务招待费50万元）；（3）支付行政机关罚款18万元，支付给客户合同违约金12万元；（4）与销售产品有关的营业外支出350万元（其中直接捐赠支出50万元）；（5）支付员工工资150万元（其中包含残疾人员工资50万元）。已知：上年未弥补亏损10万元，业务招待费支出按发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。要求：根据上述材料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。1.下列收入中，应计入企业所得税应纳税所得额的是（）。

不定项选择题

【第4题】某居民企业为一般纳税人企业，2022年度生产经营情况如下：（1）取得销售产品收入6000万元，提供劳务收入30万元，出租闲置厂房收入20万元；财政拨款10万元。（2）产品销售成本2500万元，税金及附加100万元，管理费用500万元（其中业务招待费50万元）；（3）支付行政机关罚款18万元，支付给客户合同违约金12万元；（4）与销售产品有关的营业外支出350万元（其中直接捐赠支出50万元）；（5）支付员工工资150万元（其中包含残疾人员工资50万元）。已知：上年未弥补亏损10万元，业务招待费支出按发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。要求：根据上述材料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。2.2022年该企业在税前准予扣除的营业外支出是（）元。

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【第4题】某居民企业为一般纳税人企业，2022年度生产经营情况如下：（1）取得销售产品收入6000万元，提供劳务收入30万元，出租闲置厂房收入20万元；财政拨款10万元。（2）产品销售成本2500万元，税金及附加100万元，管理费用500万元（其中业务招待费50万元）；（3）支付行政机关罚款18万元，支付给客户合同违约金12万元；（4）与销售产品有关的营业外支出350万元（其中直接捐赠支出50万元）；（5）支付员工工资150万元（其中包含残疾人员工资50万元）。已知：上年未弥补亏损10万元，业务招待费支出按发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。要求：根据上述材料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。3.下列支出中，在计算2022年度企业所得税应纳税所得额时，可以税前扣除的是（）。

不定项选择题

【第4题】某居民企业为一般纳税人企业，2022年度生产经营情况如下：（1）取得销售产品收入6000万元，提供劳务收入30万元，出租闲置厂房收入20万元；财政拨款10万元。（2）产品销售成本2500万元，税金及附加100万元，管理费用500万元（其中业务招待费50万元）；（3）支付行政机关罚款18万元，支付给客户合同违约金12万元；（4）与销售产品有关的营业外支出350万元（其中直接捐赠支出50万元）；（5）支付员工工资150万元（其中包含残疾人员工资50万元）。已知：上年未弥补亏损10万元，业务招待费支出按发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。要求：根据上述材料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。4.2022年度企业所得税应纳税额是（）万元。

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【第5题】D企业为境内居民企业，主营电子产品，2022年发生如下生产经营业务：（1）取得销售收入1000万元，与之相配比的销售成本为200万元。（2）接受某企业（增值税一般纳税人）赠送的原材料，取得的增值税专用发票上注明价款5万元。（3）管理费用30万元（其中含业务招待费10万元），销售费用70万元（其中含广告费30万元、业务宣传费20万元）。（4）全年发生财务费用20万元，其中含向金融企业借款的利息支出6万元（借款金额100万元，借款年利率6%，借款期限一年），向非金融企业借款的利息支出14万元（借款金额200万元，借款年利率7%，借款期限一年）。（5）已计入成本费用中的全年实际发放的合理的工资薪金支出80万元，实际发生职工福利费10万元，职工教育经费8万元，拨缴工会经费6万元。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。1.该企业当年准予扣除的管理费用为（）万元。

不定项选择题

【第5题】D企业为境内居民企业，主营电子产品，2022年发生如下生产经营业务：（1）取得销售收入1000万元，与之相配比的销售成本为200万元。（2）接受某企业（增值税一般纳税人）赠送的原材料，取得的增值税专用发票上注明价款5万元。（3）管理费用30万元（其中含业务招待费10万元），销售费用70万元（其中含广告费30万元、业务宣传费20万元）。（4）全年发生财务费用20万元，其中含向金融企业借款的利息支出6万元（借款金额100万元，借款年利率6%，借款期限一年），向非金融企业借款的利息支出14万元（借款金额200万元，借款年利率7%，借款期限一年）。（5）已计入成本费用中的全年实际发放的合理的工资薪金支出80万元，实际发生职工福利费10万元，职工教育经费8万元，拨缴工会经费6万元。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。2.该企业当年准予扣除的销售费用为（）万元。

不定项选择题

【第5题】D企业为境内居民企业，主营电子产品，2022年发生如下生产经营业务：（1）取得销售收入1000万元，与之相配比的销售成本为200万元。（2）接受某企业（增值税一般纳税人）赠送的原材料，取得的增值税专用发票上注明价款5万元。（3）管理费用30万元（其中含业务招待费10万元），销售费用70万元（其中含广告费30万元、业务宣传费20万元）。（4）全年发生财务费用20万元，其中含向金融企业借款的利息支出6万元（借款金额100万元，借款年利率6%，借款期限一年），向非金融企业借款的利息支出14万元（借款金额200万元，借款年利率7%，借款期限一年）。（5）已计入成本费用中的全年实际发放的合理的工资薪金支出80万元，实际发生职工福利费10万元，职工教育经费8万元，拨缴工会经费6万元。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。3.该企业当年准予扣除的财务费用为（）万元。

不定项选择题

【第5题】D企业为境内居民企业，主营电子产品，2022年发生如下生产经营业务：（1）取得销售收入1000万元，与之相配比的销售成本为200万元。（2）接受某企业（增值税一般纳税人）赠送的原材料，取得的增值税专用发票上注明价款5万元。（3）管理费用30万元（其中含业务招待费10万元），销售费用70万元（其中含广告费30万元、业务宣传费20万元）。（4）全年发生财务费用20万元，其中含向金融企业借款的利息支出6万元（借款金额100万元，借款年利率6%，借款期限一年），向非金融企业借款的利息支出14万元（借款金额200万元，借款年利率7%，借款期限一年）。（5）已计入成本费用中的全年实际发放的合理的工资薪金支出80万元，实际发生职工福利费10万元，职工教育经费8万元，拨缴工会经费6万元。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。4.下列关于该企业当年三项经费的税务处理，正确的是（）。

不定项选择题

【第6题】D企业为居民企业。2022年有关收支情况如下：（1）取得产品销售收入4000万元，特许权使用费收入100万元，国债利息收入50万元，接受捐赠收入100万元。（2）业务招待费支出50万元，广告费支出500万元。（3）支付司法机关罚金20万元，支付给客户的违约金10万元。（4）直接向某希望小学捐款100万元，计提准备金50万元，未经税务机关核定。（5）其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计2000万元。已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待费支出按发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的0.5%；广告费、业务宣传费支出，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，允许税前扣除。要求：根据上述资料，分析回答下列小题。1.D企业下列收入中，应计入企业所得税应纳税所得额的是（）。

不定项选择题

【第6题】D企业为居民企业。2022年有关收支情况如下：（1）取得产品销售收入4000万元，特许权使用费收入100万元，国债利息收入50万元，接受捐赠收入100万元。（2）业务招待费支出50万元，广告费支出500万元。（3）支付司法机关罚金20万元，支付给客户的违约金10万元。（4）直接向某希望小学捐款100万元，计提准备金50万元，未经税务机关核定。（5）其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计2000万元。已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待费支出按发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的0.5%；广告费、业务宣传费支出，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，允许税前扣除。要求：根据上述资料，分析回答下列小题。2.D企业在计算2022年度应纳税所得额时，下列关于业务招待费和广告费准予扣除数额的表述中，正确的是（）。

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【第6题】D企业为居民企业。2022年有关收支情况如下：（1）取得产品销售收入4000万元，特许权使用费收入100万元，国债利息收入50万元，接受捐赠收入100万元。（2）业务招待费支出50万元，广告费支出500万元。（3）支付司法机关罚金20万元，支付给客户的违约金10万元。（4）直接向某希望小学捐款100万元，计提准备金50万元，未经税务机关核定。（5）其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计2000万元。已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待费支出按发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的0.5%；广告费、业务宣传费支出，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，允许税前扣除。要求：根据上述资料，分析回答下列小题。3.D企业下列支出中，在计算2022年度企业所得税应纳税所得额时，可以税前扣除的是（）。

不定项选择题

【第6题】D企业为居民企业。2022年有关收支情况如下：（1）取得产品销售收入4000万元，特许权使用费收入100万元，国债利息收入50万元，接受捐赠收入100万元。（2）业务招待费支出50万元，广告费支出500万元。（3）支付司法机关罚金20万元，支付给客户的违约金10万元。（4）直接向某希望小学捐款100万元，计提准备金50万元，未经税务机关核定。（5）其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计2000万元。已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待费支出按发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的0.5%；广告费、业务宣传费支出，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，允许税前扣除。要求：根据上述资料，分析回答下列小题。4.D企业2022年度企业所得税应纳税所得额是（）。

不定项选择题

【第1题】2022年李某和孙某一同进甲公司工作，李某的工资为10000元/月，孙某的工资为7000元/月，公司为每位员工缴纳五险一金，已知当地职工月平均工资为3000元。9月5日，李某和孙某在一起下班途中遭遇重大车祸，李某和孙某伤势均很严重。经公安查明非李某和孙某的主要责任。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。1.入职时李某个人每月应缴纳的基本养老保险费数额为（）元。

不定项选择题

【第1题】2022年李某和孙某一同进甲公司工作，李某的工资为10000元/月，孙某的工资为7000元/月，公司为每位员工缴纳五险一金，已知当地职工月平均工资为3000元。9月5日，李某和孙某在一起下班途中遭遇重大车祸，李某和孙某伤势均很严重。经公安查明非李某和孙某的主要责任。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。2.李某送医院经抢救无效后死亡，其近亲属可以依法领取一次性工亡补助金的标准（）。

不定项选择题

【第1题】2022年李某和孙某一同进甲公司工作，李某的工资为10000元/月，孙某的工资为7000元/月，公司为每位员工缴纳五险一金，已知当地职工月平均工资为3000元。9月5日，李某和孙某在一起下班途中遭遇重大车祸，李某和孙某伤势均很严重。经公安查明非李某和孙某的主要责任。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。3.根据社会保险法律制度的规定，职工出现的下列伤亡中，视同工伤的有（）。

不定项选择题

【第1题】2022年李某和孙某一同进甲公司工作，李某的工资为10000元/月，孙某的工资为7000元/月，公司为每位员工缴纳五险一金，已知当地职工月平均工资为3000元。9月5日，李某和孙某在一起下班途中遭遇重大车祸，李某和孙某伤势均很严重。经公安查明非李某和孙某的主要责任。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。4.若李某经抢救后成功度过危险期，但被鉴定为四级伤残，则自劳动能力鉴定结论作出之日起（）后，李某认为伤残情况发生变化的，可以申请劳动能力复查鉴定。

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