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国地合一后的房地产汇算清缴实操应用与风险防范课程

2023-08-30 11:31 责编：蓝图浏览：362

来源会计网

课程背景

　　近年来，房地产行业发展势头迅猛，已成为推动我国经济发展的重要力量，当然企业的税负也随之增加。房地产与建筑企业营改增后，账务处理与税务处理的难度也有所增加，发票风险也进一步加大，可能导致税负提高的风险。

　　现在税务环境日益透明，金税三期全覆盖、增值税发票新系统、纳税信用管理、行政审批减少、强化事中事后管理，稽查双随机制度与黑名单，税收征管进入信息管税时代，个人所得税政策落地，全面增值税时代房地产企业面临的问题也多多，如何在整个环节中实行税务精细化管理，有效的减少税负，合规操作，减少不必要的风险是房地产企业面临的难题。

$房地产汇算清缴\n实操应用与风险防范$

　　此次课程携手房地产企业税务专家解析新政及其变化对房地产企业的影响。从不同方面讲解全面增值税时代房地产企业面临的棘手税务问题，助力房地产企业规避税务风险，加强涉税风险管控。

课程收益

　　【新政解析】新政全面盘点解析，了解政策对房地产企业的影响

　　【把握核心】政策变化牵动税务处理变化，点面结合精细化管理

　　【介绍方法】注重上下游税负链，提供房地产企业可思考操作的税务处理经验

　　【防控风险】提供风险管控的思路，提升防范税务风险的能力

课程对象

　　◆财务总监、税务总监

　　◆财务经理、税务经理

　　◆财务主管、税务主管

课程大纲

一、个人所得税新政解析	二、今年企业所得税新政盘点与解析
●个人所得税税目有何变化？　　●税务大数据对房地产企业的挑战　　●《个人所得税专项附加扣除暂行办法》（征求意见稿）　　●分类所得及扣缴义务	●公益性捐赠　　●资产损失　　●优惠事项办理　　●职工教育经费　　●500万以下固定资产一次性扣除　　●预缴纳税申报表　　●税前扣除凭证管理办法　　●境外研发费用加计扣除　　●小型微利企业扩围　　●两类企业亏损结转年限延至10年　　●研发费用加计扣除比例提高
三、企业所得税税前扣除凭证解析	四、房地产企业所得税疑难问题解析
●税前扣除凭证有哪些类别？相关资料有哪些？　　●与支出对应关系　　●该如何看待分割单问题？　　●租用办公、生产用房等发生共用费用：怎么拿凭证？　　●开票与经营范围具体规范是什么？　　●不合规凭证有哪些？　　●凭证取得时间跟凭证是否可以扣除有何联系？　　●还有哪些补救措施？	●核定征收问题　　●完工百分比法　　●总分机构汇总纳税　　●资产税务处理　　●自个人租入机械（私车公用）　　●财务费用　　●安全生产费　　●母子公司管理费
五、房地产企业的5张重点纳税申报表的填写示范
（一）房地产企业在A105010《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》中的填报示范　　（二）建筑企业在A105020《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》中的填写示范　　（三）政府补助收入的财税差异处理及纳税申报表填写　　（四）建筑企业和房地产企业在A106000《企业所得税弥补亏损明细表》申报表中的填写范例　　（五）建筑企业跨地区经营企业所得税汇总纳税申报表的填写示范