关于增值电信业务经营开票问题？

老师，我们跟供应商之间、我们与客户之间签的都是短信服务合同（按发送短信数量收费的）。我们有增值电信业务经营许可证，可以给客户开“电信业务”发票，入主营业务收入。可是供应商的那家公司没有增值电信业务经营许可证，开不了“电信业务”发票，只能开“信息技术服务”发票。 1、供应商的“信息技术服务”发票我们能收吗？入主营业务成本？ 2、如果收了供应商的“信息技术发票”，那我们开给客户的发票，税务编码是选“电信业务”还是“信息技术服务”？

事业单位季度所得税预缴怎么申报？

我们是事业单位，由于机构改革现在要走税务。一季度还是财政拨款。我们在填小规模纳税.人所得税申报表的时候,我们有财政拨款的不征税收入和开增值税的昔通发票的事业收入。假如财政拨款收入为10万,普票开票金额为5万。那我们所得税预缴的时候营业收入行填15万还是5万?假如营业收入填15万不是和增值税的收入不一致了吗?第二个问题:我们执行新政府会计准则,所有的支出都列费用，那我们营业成本怎么填?

增值税问题？

某商业企业是增值税一般纳税人，2019年6月初留抵税额2000元，7月发生下列业务：（1）购入商品（1）购入商品一批，取得认证税控发票，价款10000元，税款1700元；（2）3个月前从农民手中收购的一批粮食毁损，账面成本5220元；（3）从农民手中收购大豆1吨，税务机关规定的收购凭证上注明收购价款1500元；（4）从小规模纳税人处购买商品一批，取得税务机关代开的增值税专用发票，价款30000元，税款900元，款已付，货物未入库，发票已认证；（5）购买建材一批用于修缮仓库，价款20000元，税款2600元；（6）零售日用商品，取得含税收入150000元；（7）将2个月前购入的一批布料捐赠受灾地区，账面成本20000元，同类不含税销售价格30000元。（8）外购电脑20台，取得增值税专用发票，每台不含税单价6000元，购入后5台办公使用，5台捐赠希望小学，另10台全部零售，零售价每台8000元。假定相关可抵扣进项税的发票均经过认证，要求计算：（1）当期全部可从销项税中抵扣的增值税进项税合计数（考虑转出的进项税额）；（2）当期增值税销项税额；（3）当期应纳增值税额。

收到旧固定资产如何做账?

小企业会计准则，文化旅游公司，国企 管理影院（影院国有）。2020.12月接手前影院用过的电脑，打印机等价值2万余（2016年事业单位购置，一直没有付款），这批电脑等，前影院也没有付款，该影院将以前经营剩下的钱都转我公司后，我公司同意支付2万余的费用，故电脑付款的发票开我公司名称，并由我公司支付。 1.该批电脑等，公司支付时，分录为借:固定资产 贷:银行存款对吗？ 2.这些固定资产实际上是旧的，不值这么多钱了，我该怎样做账?税务上怎样处理?（比如计提折旧 ） 2.2020年12月入的旧固定资产，在2020年度汇算清缴时该怎样做?

账务发票问题？

我公司、A公司、B公司都是一般纳税人。 我公司与供应商A公司发生真实服务业务，按照A 公司的对账单金额支付A公司100万，A公司给我公司开专票100万。实际上因为单价调整，我公司应该支付给A公司50万的消耗款，但因为A公司内部规定，只能我公司先支付100万，然后A公司再返还给我们50。 但是现在A公司返还的50万不能直接返还到我公司账上，而是与另一家B公司签一个技术服务费合同，把50万返还给B公司账上，B公司给A公司开50万专票。 之后，B公司再与我公司签订一个技术服务合同，将48万转给我公司，我公司再给B公司开48万专票。 请问这样操作对我公司有风险吗？税务容易查吗？

汇算清缴问题？

老师，我公司是服务业一般纳税人，小企业会计准则。现在要做2020年所得税汇算清缴，但是2020年12月账里有笔主营业务成本的暂估30万元，它的发票到现在还没回来。我做2020年第四季度的所得税申报时，申报的财务报表是包含这笔暂估成本的，税务申报表也是包含这笔暂估成本的。 但是我现在发现，2020年的主营业务成本比2020年的主营业务收入还大，如果删除这笔暂估成本，主营业务收入就会比主营业务成本大一点。（都是真实业务，只是有笔业务供应商应该1月再开票给我们，但是他12月就开给我们了）。 请问：1、我调整12月的账，删除这笔30万的暂估主营业务成本，可不可以，会不会好些？免得财务报表上收入成本倒挂。 2、需要对2020年第四季度申报的财务报表和税表进行更正申报？ 3、所得税汇算清缴时，提交的财务报表和税表上填的数据，是不是根据去掉30万暂估成本之后得到的数据来填的？

汇算清缴问题？

我公司是经营信息服务的一般纳税人（2020年5月成立），每个月发生的业务，在下个月才能出账单以及开票和收付款。比如：发生在2020年12月的业务，在2021年1月才能出结算账单，1月份我公司给客户公司出具12月消费结算单，通同时按账单给客户开票，客户收到票后将款打给我们。同理，1月份供应商公司给我公司出具12月份的结算单，同时1月份给我们开票，我们给供应商付款。 在做账的时候，我都是收到发票才会做账。比如1月收票和开票，我会在1月份的账里编制：12月主营业务收入和主营业务成本的记账凭证。 这就导致在2020年12月的账里，记录的是11月发生的业务的收入成本；2021年1月份的账里，是2020年12月发生的业务的收入成本。从金蝶系统里导出的2020年财务报表，反映的主营业务是2020年5月至2020年11月发生的业务。 请问： 1、在所得税汇算清缴时，提交的财务报表需不需要调整，怎么调？ 2、在通过电子税务局进行汇算清缴时有哪几个表需要特别注意填写？