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房地产开发企业（一般纳税人）缴纳的下列税金中，在计算企业所得税应纳税所得额时不得扣除的是（）。

某软件开发企业为增值税一般纳税人，2009年3月销售自行开发生产的软件产品取得销售额68000元，已开具增值税专用发票；本月购进材料取得增值税专用发票注明的增值税为1346元；支付运费300元，取得的国有运输企业开具的运费发票上列示：运输费用200元，保管费60元，押运费40元。该企业上述业务实际应负担的增值税为（　　）元。

下列关于职工福利费税前扣除限额的计算基数“工资、薪金总额”的说法中，不正确的是(　　)。

某小型商贸公司为增值税小规模纳税人，2009年6月零售粮食、食用植物油、各种蔬菜和水果取得收入50000元，销售其他商品取得收人240000元；为某厂商提供有偿的广告促销业务，取得收入20000元，代理福利彩票业务，取得手续费收入18000元。对上述业务税务处理正确的是（　　）。

企业所得税年度纳税申报表附表《纳税调整项目明细表》中所列的“不征税收入用于支持形成的费用”属于（）。

某商场(一般纳税人)2012年10月购进一批劳保用品，取得的增值税专用发票上注明的销售额20万元，税额3．4万元，已经通过税务机关认证并申报抵扣。本月将该批货物销售60%，取得零售收入40万元(已扣除折扣额2万)，其中有一笔销售因为对方购买量大给予折扣10%，在专用发票备注栏注明折扣额2万元。按零售收入的10%取得厂家的销售返利2．2万元，该商场本月应纳增值税为（　　）万元。

2022年8月甲企业将乙企业吸收合并，合并时乙企业净资产的公允价值为8000万元，尚未弥补的亏损800万元。甲企业支付给乙企业股权支付额为7000万元，银行存款1000万元，2022年年末国家发行的最长期限的国债利率为6%，则上述合并业务中可由甲企业弥补的乙企业亏损的限额为（）万元。（该业务其他相关条件符合特殊性税务处理要求）

某小型商贸企业为辅导期增值税一般纳税人，2010年4月发生如下业务:购进商品取得增值税专用发票，注明价款87000元、增值税额14790元；购进农民自产的农产品，农产品收购发票注明价款30000元；销售商品一批，开具增值税专用发票，注明价款170000元、增值税额28900元；销售农产品取得含税销售额40000元；购进和销售货物支付运费取得公路货物运输发票5份，总金额7000元。取得的增值税专用发票均在当月通过认证并在当月抵扣。2010年4月该企业应纳增值税（　　）元。

下列关于企业所得来源地的说法中，正确的有（）。

某农机生产企业为增值税一般纳税人。2006年3月，该企业向各地农机销售公司销售农机产品，开具的增值税专用发票上注明金额500万元；向各地农机修配站销售农机零配件，取得含税收入90万元；购进钢材等材料取得的增值税专用发票上注明税额59．5万元．取得的货物运输业发票上注明运费3万元，取得的发票均已在当月通过主管税务机关认证或比对。该企业当月应纳增值税（　）万元。

根据企业所得税相关规定，下列关于企业收入确认的表述中，正确的有（）。

某服装加工厂，2011年营业额80万元，但一直未向主管税务机关申请增值税一般纳税人认定。2012年5月，该厂提供加工劳务价税合计20万元，另在加工过程中取得违约金3．4万元；购进的料件均取得增值税专用发票，对应的增值税税款合计3万元。该加工厂本月应缴纳增值税（　　）万元。

某制药厂（增值税一般纳税人）3月份销售抗生素药品取得含税销售收入117万元，销售免税药品50万元（不含税），当月购入生产用原材料一批，取得增值税专用发票上注明税款6.8万元，抗生素药品与免税药品无法划分耗料情况，则该制药厂当月应该纳增值税为（　　）万元。

企业发生的下列支出中，在计算企业所得税应纳税所得额时不得扣除的有（）。

某财务软件公司为一般纳税人，2012年3月销售自行开发生产的财务软件产品取得销售额280000元，已开具增值税专用发票;本月购进材料取得税控增值税专用发票注明的增值税为3320元（发票已通过税务机关的认证）;支付软件销售过程运费6000元，取得的国有运输企业开具的运费发票上注明运输费用5000元、保管费600元、押运费400元。该公司上述业务实际应负担的增值税为（　　）元。

下列保险费可在企业所得税前扣除的有（）。

某超市为增值税小规模纳税人，2010年6月零售粮食、食用植物油、各种蔬菜和水果取得收入50000元，销售其他商品取得收入240000元，魏某厂提供广告促销业务，取得供货方返还收入20000元。该超市对上述业务正确的税务处理时（　　）。

下列资产中，在计算应纳税所得额时准予计提折旧或摊销费用在税前扣除的有（）。

某软件开发企业2012年3月自行开发生产的软件产品取得销售收入68000元，已经开具增值税专用发票；本月购进材料取得增值税专用发票注明的增值税为1346元；支付运费300元，取得的国有运输企业开具的运输发票上列示：运费200元，保管费60元，押运费40元。该企业上述业务实际负担的增值税为（　　）元。

企业发生的下列资产损失中，应采用清单申报的方式向税务机关申报在企业所得税前扣除的有（）。

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