为啥会交的比计提的少呢？
⸂⸂⸜👊⸝⸃⸃
4年前 · 发起提问
关于成本结转的问题？
您好：
《增值税暂行条例实施细则》第四条第（四）项规定，将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目要视同销售货物。但全面营改增后，“非应税项目”已经不复存在，建造动产和不动产的增值税处理一致，都属于用于增值税的应税项目，不需要再视同销售，不需要计提增值税销项税额。会计处理时，自产产品用于自建不动产和动产的处理均按照成本结转。
增值税问题？
业务1进项税额是1700；业务2进项税额转出5220*9%=469.8
业务3进项税额的计算=1500*9%=135；业务4进项税额是900
业务5进项税额是2600；业务6销项税额是150000/1.13*13%=17256.64
业务7销项税额是30000*13%=3900；
业务8销项税额是6000*5*13%+10*8000/1.13*13%=13103.54
进项税额是6000*20*13%=15600
（1）当期全部可从销项税中抵扣的增值税进项税合计数（考虑转出的进项税额)
1700-469.8+135+900+15600+2600=20465.20；
(2)当期增值税销项税额=17256.64+3900+13103.54=34260.18；
(3)当期应纳增值税额=34260.18-20465.20-2000=11794.98
预缴增值税问题？
根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告》（2021年第5号）规定，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过15万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元）的，免征增值税。按照现行规定应当预缴增值税税款的小规模纳税人，凡在预缴地实现的月销售额未超过15万元的，当期无需预缴税款。因此，如果你公司2021年二季度销售额超过45万元，不能享受小规模纳税人免征增值税政策；如果在建筑服务预缴地石家庄实现的销售额未超过45万元，则当期无需在石家庄预缴增值税。
税务问题？
同学，你好
税务登记时，法人可同是财务负责人、办税人员
税务问题？
借：库存商品-充值卡
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
借：银行存款/库存现金
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
借：主营业务成本
贷：库存商品
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