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老师,请问公司目前把往年亏损弥补完了,但申报企业所得税时有固定资产一次性扣除,还有未处理的纳税调增?

没有发票的纳税调增是什么时候处理呢,现在需要提企业所得税吗?

今年需要做纳税调增的等明年再处理,可以选择现在不计提企业所得税

一缕@阳光 3个月前追问

但现在报表上有盈利,不用管吗老师

有盈利要计提企业所得税

一缕@阳光 3个月前追问

账上有盈利,但填企业所得税表时有固定资产一次性扣除,如果合并起来,就还是负的,如果不加固定资产一次性扣除就是盈利。如果我账上提了所得税,去填表的时候还是不用缴

这种情况就不需要计提所得税,在季度和年度汇算清缴时固定资产一次性扣除做调整

一缕@阳光 3个月前追问

好的,老师,还有一个问题,如果后面公司盈利了,一定要计提10%的法定盈余公积吗

公司法规定是这样,但很多公司都不计提,税局对这方面把控不严

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