关于成本结转的问题？

您好： 《增值税暂行条例实施细则》第四条第（四）项规定，将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目要视同销售货物。但全面营改增后，“非应税项目”已经不复存在，建造动产和不动产的增值税处理一致，都属于用于增值税的应税项目，不需要再视同销售，不需要计提增值税销项税额。会计处理时，自产产品用于自建不动产和动产的处理均按照成本结转。

没有单独计价的包装物计入什么科目

同学，你好，没有单独计价的包装物计入“销售费用”科目。

汇算清缴问题？

同学，你好，业务招待费调整不用做结转，因为这个是企业所得税汇算清缴的事情； 分录如下： 所得税补缴就借：以前年度损益调整，贷：应交税费——应交所得税

发票问题？

如果那家代账公司，是小规模纳税人，当然给你开普票，他的季度销售额在30万以内，且开的是普票，是免征增值税的

接收前公司余下的钱该怎样处理?

固定资产是国有的话，就不能作为贵司的固定资产入账了（除非贵司也是国企或日国企控股企业），把它们记录在备查账簿中 公费，需那公司提供资料 如果转到贵司的银行存款也是国有的话，就不能计入营业外收入了，如果确定以后不用归还国家，是属于贵司的，才计入营业外收入

税务问题？

这个要参考以往记录，如果以往一直亏损，问题不大，如果以往是盈利的，突然销售额大但是又是亏损，会有一定风险，如果费用成本是正常，就不怕了，最重要是单据发票齐全

货款返利怎么做账呢？

1、销售返利采用支付货币资金形式的，支付销售返利方，应作为销售费用处理,借销售费用借销售费用，贷相应科目。收到销售返利方，冲减销售成本，并将进项税金转出。借相应科目，借主营业务成本(红字），贷应交税费-应交增值税(进项税转出) 2、销售返利采用返给所销售的商品方式的，支付销售返利方的会计处理是，借记“销售费用”科目，贷记有关存货科目，同时根据税收法规的规定，还应视作销售处理，要计缴增值税；收到销售返利方，视作调整原进存货成本，冲减有关存货成本，并要计缴增值税

设备上安装的电气计入什么科目

同学，你好，这个安装的电气可以计入固定资产科目核算的。

工资税务问题？

不可以的，这样影响你们抵扣企业所得税。所以你申报的和你账上的得是一样的。

用友软件购销存模块起初余额无法录入是什么情况？

您好：如果期初余额无法修改，需要先看一下所有凭证是否已经记账，如果已经记账，需要取消记账，然后可以修改期数金额。

固定资产折旧?

可以的，补计提即可。固定资产入账，借固定资产，贷银行存款。计提折旧：借管理费用-折旧费，贷累计折旧

请问怎样参加继续教育？

在工作所在地做继续教育

划线更正法和红字更正法有什么区别

划线更正法用于结账前发现的登记账簿中的文字或数字的笔误（记账凭证无错误）；红字更正法用于记账凭证中应借、应贷会计科目有错误引起的记账错误，为了正确反映账簿中的发生额和科目对应关系。划线更正法是指用划红线注销原有错误记录，然后在错误记录的上方写上正确记录的方法。红字更正法就是先用红字填制一张与原错误完全相同的记账凭证，据以用红字登记入账，冲销原有的错误记录；同时再用蓝字填制一张正确的记账凭证，注明“订正×年×月×号凭证”，据以登记入账，把原来的差账更正过来。

外购商品用于职工福利时通过待认证进项税额的原因是什么

因为在进项税额不可抵扣的情况下，外购商品用于职工福利进项税不抵扣也还需要认证，认证后可以做进项税转出。

租的经营性厂房和装潢费用计入固定资产吗？

租的厂房在租赁期内摊销租金费用，装修费用先计入长期待摊费用，在约定的租赁期内平均摊销

你好，我们五险一金是当月缴纳，工资是次月发放，请问当月计提工资社保的具体分录怎么写？

计提工资 借：管理费用-工资 管理费用-社保 生产成本-工资 生产成本-社保 贷：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保

个体户定额和不定额区别，做账怎么做？

你问的是个体工商户核定征收和查账征收的区别吗？ 核定征收是因为个体工商户无法建立健全账簿核算；所得税是根据收入和成本的一定比率来计算所得额，然后再根据这个所得额计算所得税。 查账征收当然就是能正确进行财务核算；所得税是依据《个人所得税法》的生产经营所得规定来计征个人所得税。做账的话按照小企业会计准则，只是，申报个人所得税按照要求进行调整。

应付预付应收预收账款？

应收账款针对客户往来，应付账款针对供应商往来，不建议只选其中一个科目

老师您好，我公司是房屋出租方，房屋租赁合同已履行，因承租方原因合同提前终止，终止协议将履约保证金转成违约金，请问这种情况，我公司需要给承租方开具违约金的增值税发票吗？开票或不开票的会计分录分别怎么做？

违约金视同房租费的价外费用。税率和分录同房租

摊销的问题?

汇算清缴是，每年5月31日前的所得税申报汇算清缴。以前的按照错账调整办法，调整。