1、企业向外埠存款账户转入资金时：
借：其他货币资金——外埠存款
贷：银行存款
2、企业转回外埠存款账户资金时：
借：银行存款
贷：其他货币资金——外埠存款
企业向外埠存款账户转入资金或转回外埠存款账户资金时，应当通过“其他货币资金”科目以及“银行存款”科目核算。
“其他货币资金”科目主要用于核算以摊余成本计量的企业的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等其他货币资金项目。
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