你好，同学，
在简易计税的情况下，应交税费--简易计税 核算一般纳税人采用简易计税方法发生的增值税计提、扣减、预缴、缴纳等业务，所以不必结转至"应交税费--未交增值税"科目，而直接缴纳即可
翅鹏
4年前 · 发起提问
请问一般纳税人的进销项月末有余额吗？
有余额是正常的，总账科目应交税费余额应该等于申报表的应交税额或者留抵税额(就是有多余未抵完的进项税)，年底要把所有应交税费的明细科目结转，结转完之后销项税额和进项税额是没有余额的
老师你好，我想咨询一下增值税结转分录的问题。再进项+上期留抵大于销项的情况下增值税结转分录该怎么写？再销项大于上期留低的情况下分录又该怎么写？
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-增值税-进项
借：应交税费-增值税-销项
贷： 应交税费-增值税-转出未交增值税
后边的分录根据应交税费-增值税-转出未交增值税的余额做以下分录或者相反
借：应交税费-未交增值税
贷： 应交税费-增值税-转出未交增值税
需要交税的分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
一般纳税人的销项税额要每个月都要结转吗？结转的分录是什么？
一般年底结转一次。
如果销项税额大于进项税额：
借：应交税金-应交增值税（销项税）
贷：应交税金-应交增值税（进项税）
应交税金-应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税金-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税金-未交增值税
如果如果进项税额大于销项税额：
借：应交税金-应交增值税（销项税）
应交税金-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税金-应交增值税（进项税）
借：应交税金-应交增值税（转出未交增值税） 负数
贷：应交税金-未交增值税 负数
增值税一般纳税人可以开具3%税率的发票吗？
在特定情况下可以开，比如在销售自产的下列货物可选择按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税，并可以开具3%的税率发票，比如自己采掘的砂、土、商品混凝土、自来水等，所以一般是开不了3%税率发票的
老师您好，9月应交未交增值税：借应交税费-应交增值税（转出未交增值税）5.66
贷应交税费-未交增值税5.66
10月申报缴纳增值税时5.67，比账上多0.01。请问10月怎么调账？哪些科目需要调呢？
正常情况下，不会差一分的。仔细核对一下，你们的勾选的每一笔进项发票
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