业务循环中的内部控制培训课程

　　-内控的七大业务循环

　　-内控建立与风险管理的关系

　　-业务环节风险对企业的影响

　　-采购计划的制定和审批

　　-采购业务的执行控制

　　-供应商管理

　　-质量验收监督

　　-合同监督

　　-应付账款管理控制

　　-结账付款监督

　　-付款控制策略

三、生产与存货环节的内部控制

四、销售交易环节的内部控制

　　-不相容职务分离制度

　　-成本预算、核算控制

　　-存货的请购与采购控制

　　-存货的验收与保管控制

　　-领用与发出控制

　　-盘点与处置控制

　　案例分析：

　　-案例1：发现千里之堤的蚁穴——内控失败往往出现在业务循环中。

　　-案例2：所在企业的哪个业务环节内控较弱?

　　-案例3：是否因业务风险对企业造成较大损失?

　　-案例4：如何从制度层面避免坏账?

　　-案例5：存货控制对企业经营周期的影响?

　　-权责分离与授权审批

　　-销售环节充分的凭证和记录

　　-销售控制的关键点

　　-销售费用

　　-销售价格

　　-经销商管理

　　-销售与收款中的业务控制

　　-应收账款管理——坏账的风险

五、货币资金管理的内部控制

六、投融资活动的内部控制

　　-现金的流入和流出控制

　　-业务程序审批制度

　　-工程项目投资的内部控制实务

　　-长期股权投资的控制环节

　　-对筹资合同或协议的相关控制

　　-对资产取得及筹资费用的相关控制

　　-对筹集资金的使用控制

　　-筹资偿付控制

七、固定资产管理的内部控制

　　-固定资产使用、维护环节的控制

　　-固定资产处置环节控制

　　-固定资产转移环节控制

　　案例分析：

　　-案例6：固定资产内控舞弊案例

　　-案例7：工程项目投资的预算执行控制

　　拓展应用：

　　-应用1：您所在企业的筹资资本结构是否合理?

　　-应用2：讨论现金管理中常出现的漏洞与风险