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事业单位社会保险怎么算和做账

事业单位社会保险核算的会计分录为：1、计提时，借：事业支出-基本支出-工资，贷：应付职工薪酬-工资应付职工薪酬-社保（个人部分）；2、发放工资时，借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款；3、代缴社保时，借：应付职工薪酬-社保（个人部分）业务活动费用（这是缴纳的社保单位部分），贷：银行存款。

社会保险事业单位做账

黄子麒麟

1769 浏览

代扣代缴个人所得税会计分录

企业为员工代缴个人所得税时，会计分录为借：应交税费-应交个人所得税，贷：银行存款；企业为员工代扣个人所得税时，借：应付职工薪酬-应付职工工资，贷：应交税费-应交个人所得税银行存款。

个人所得税会计分录代扣代缴个人所得税

黄子麒麟

26785 浏览

车辆购置税会计分录

企业发生车辆购置税的会计分录为借：固定资产（含车辆购置税），贷：银行存款。企业发生的车辆购置税，不应通过“应交税费”科目进行核算，而是要一并计入固定资产成本中。

车辆购置税会计分录

黄子麒麟

25218 浏览

公司支付宝怎么做账

公司在使用支付宝时应将公司存入的资金计入“其他货币资金-支付宝”科目核算，转入时会计分录为借：其他货币资金-支付宝（公司账号），贷：银行存款。在转出时收取的手续费计入“财务费用”科目核算，会计分录为借：银行存款财务费用，贷：其他货币资金-支付宝（公司账号）。

支付宝做账

黄子麒麟

2942 浏览

电费违约金怎么做账

企业发生了电费违约金应计入“营业外支出”科目核算，具体分录为借：营业外支出，贷：银行存款。每日电费违约金按下列规定计算：1、居民用户每日按欠费总额的千分之一计算；2、其他用户当年欠费部分，每日按欠费总额的千分之二计算；跨年度欠费部分，每日按欠费总额的千分之三计算。

违约金电费做账

黄子麒麟

2536 浏览

机关单位日常报销怎么做账

对于机关单位的日常报销，计入“事业支出”科目核算，借：事业支出-基本支出（报销基本费用时）事业支出-项目支出（报销项目费用时），贷：银行存款；年末终了时，将科目的借方余额全数转入“事业结余”科目，借：事业结余，贷：事业支出-基本支出事业支出-项目支出。

报销做账

黄子麒麟

520 浏览

赠送的礼品怎么做账

1、如果赠送的礼品是外购的，购进礼品时，借：库存商品应交税费-应交增值税（进项税额），贷：银行存款；赠送礼品时，借：营业外支出，贷：库存商品应交税费-应交增值税（销项税额）；2、如果赠送的礼品是自产的，借：营业外支出，贷：库存商品应交税费-应交增值税（销项税额）。

赠送礼品

黄子麒麟

9021 浏览

错月发放工资怎么做账

错月发放工资，首先做一笔红字分录，借：应付职工薪酬-应付职工工资（红字），贷：银行存款（或库存现金等科目）；然后重新做一笔正确会计分录，借：应付职工薪酬-应付职工工资，贷：银行存款（或库存现金等科目）（红字）。

发放工资工资做账

黄子麒麟

921 浏览

员工罚款怎么做账

1、企业通过现金收款收到员工的罚款时，借：库存现金，贷：营业外收入-罚款收入；2、企业在员工工资中扣除罚款的，借：应付职工薪酬-应付职工工资，贷：营业外收入-罚款收入银行存款（或库存现金科目）；3、期末结转本年利润时，借：营业外收，贷：本年利润。

员工罚款罚款做账

黄子麒麟

6426 浏览

厂房租金怎么做账

1、按月支付并取得厂房租金发票时，按厂房归属部门计入对应科目，借：制造费用等-房租应交税费-应交增值税（进项税额），贷：银行存款；2、预付厂房租金时，借：预付账款，贷：银行存款；3、取得厂房租金发票时，借：制造费用-房租（房租分摊给生产车间）应交税费-应交增值税（进项税额），贷：预付账款。

厂房租金房租做账

黄子麒麟

4910 浏览

单位买车怎么做账

单位买车的账务处理为借：固定资产应交税费-应交增值税（进项税额）管理费用等（根据车辆归属部门计入对应科目），贷：银行存款；在账面确认固定资产的次月开始，进行折旧的计提，借：管理费用等，贷：累计折旧。

买车做账

黄子麒麟

2958 浏览

产品生产成本怎么计算

产品生产成本的计算公式为：生产成本=直接人工+直接材料+制造费用；同时还需要计算本期完工产品成本，计算公式为：本期完工产品成本=期初在产品成本+本期发生生产费用-期末在产品成本。

生产成本成本计算

黄子麒麟

9467 浏览

计提下月工资怎么做账

企业计提下月工资的账务处理为：1、计提工资时，借：管理费用等，贷：应付职工薪酬-工资应付职工薪酬-社保（单位部分）；2、支付工资时，借：应付职工薪酬-工资，贷：其他应收款-社保（个人部分）银行存款；3、社保缴费时，借：其他应收款-社保（个人部分）应付职工薪酬-社保（单位部分），贷：银行存款。

计提工资工资做账

张雅诗

3165 浏览

员工报销怎么做账

企业员工报销时，如果员工报销前预借款项的，账务处理为：1、预借款项时，借：其他应收款-员工，贷：银行存款；2、员工报销时，借：管理费用等，贷：其他应收款-员工银行存款；3、剩余预借款收回时，借：银行存款，贷：其他应收款-员工；如果员工直接凭发票进行报销的，账务处理为借：管理费用等，贷：银行存款。

员工报销

张雅诗

6634 浏览

融资公司收入怎么做账

公司收到融资收入时分录为：1、出租人每期收到租金时，借：银行存款，贷：长期应收款-应收融资租赁款；2、每期采用合理方法分配未实现融资收益时，借：未实现融资收益，贷：租赁收入；3、出租人在融资租赁下收到的或有租金的，应当在实际发生时确认为当期收入，借：银行存款，贷：租赁收入。

融资收入

黄子麒麟

1896 浏览

公司自己餐费怎么做账

1、如果是员工提供发票进行餐费报销的，根据员工所属部门记入对应科目，借：管理费用等-业务招待费，贷：银行存款；2、如果企业是按月发放餐费补贴，应通过“应付职工薪酬”科目核算，借：管理费用等，贷：应付职工薪酬-工资；在每个月发放时，借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款。

餐费做账

黄子麒麟

2010 浏览

保险个人部分怎么做账

保险个人部分账务处理为：1、计提社保费时，借：管理费用，贷：应付职工薪酬-社保（单位）应付职工薪酬-应付职工工资；2、发放工资时，借：应付职工薪酬-应付职工工资，贷：其他应收款-社保（员工）银行存款；3、缴纳社保费用时，借：应付职工薪酬-社保（单位）其他应收款-社保（员工），贷：银行存款。

保险做账保险个人部分

黄子麒麟

3371 浏览

销售商品怎么做账

销售商品的账务处理为：1、企业销售的商品要先确认收入，通过“主营业务收入”科目核算，借：应收账款，贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）；2、然后结转商品成本，结转时通过“主营业务成本”核算，借：主营业务成本，贷：库存商品。

销售商品

黄子麒麟

5367 浏览

有关费用报销怎么做账

费用报销时，应该根据费用所属的部门计入相关的科目：1、在员工预支报销款项时，借：其他应收款-员工姓名，贷：银行存款；2、如果报销实际金额小于预支金额的，借：管理费用银行存款，贷：其他应收款-员工姓名；3、如果报销实际金额大于预支金额的，借：管理费用，贷：其他应收款-员工姓名银行存款。

费用报销

黄子麒麟

3579 浏览

发票没来货到怎么做账

1、发票没来货到时要先暂估入账，借：原材料，贷：应付账款-暂估应付款；2、收到发票后用红字冲回原分录，借：原材料（红字），贷：应付账款-暂估应付款（红字）；3、根据发票做正确的账，一般纳税人则借：原材料应交税费-应交增值税（进项税额），贷：银行存款；小规模纳税人则借：原材料，贷：银行存款。

取得发票收到货物

黄子麒麟

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