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【1904111】甲公司于2020年12月20日自客户收到一笔合同预付款，金额为100万元，因不符合收入确认条件，将其作为合同负债核算。假定按照税法规定，该款项应计入取得当期应纳税所得额并计算交纳所得税，不考虑其他因素。2020年假定甲公司税前会计利润为10000万元，所得税税率为25％。预计2021年初甲公司确认收入100万元。不考虑其他因素，下列说法中正确的是（）。

【1904211】甲公司于2019年12月20日收到客户支付的合同预付款，金额为100万元，作为预收款项核算，按照税法规定，该款项应计入取得当期应纳税所得额，此时预收款项计税基础为（）万元。

【1904611】关于应付职工薪酬的计税基础确定，下列表述正确的有（）。

【1905411】甲公司以控股合并（免税合并）的方式取得乙公司100%股权，支出对价的公允价值为1000万元，乙公司可辨认净资产公允价值为800万元，账面价值为700万元，假设所得税税率为25%，下列说法中正确的是（）。

【1905811】下列各项中，会产生应纳税暂时性差异的有（）。

【1906011】在发生的下列交易或事项中，可能产生应纳税暂时性差异的有（）。

【1906311】下列项目中，产生应纳税暂时性差异的有（）。

【1906511】下列各项中，能够产生可抵扣暂时性差异的有（）。

【1906611】下列项目中可能产生可抵扣暂时性差异的有（）。

【1907511】下列关于递延所得税资产的说法中，正确的是（）。

【1908011】以下事项中产生的递延所得税，不计入损益科目所得税费用的有（）。

【1908111】按照会计准则规定，在确认递延所得税资产时，可能记入的项目有()。

【1908511】甲公司于2012年12月31日取得一栋写字楼并对外经营出租，取得时的入账金额为2000万元，采用成本模式计量，采用直线法按20年计提折旧，预计无残值，税法折旧与会计一致；2014年1月1日，甲公司持有的投资性房地产满足采用公允价值模式条件，2014年1月1日的公允价值为2100万元，2014年年末公允价值为1980万元，假设适用的所得税税率为25%，则下列说法正确的有（）。

【1908711】下列说法中，不正确的有（）。

【1908811】下列交易或事项中，产生应纳税暂时性差异但不需要确认递延所得税负债的有（）。

【1909011】甲公司2019年1月1日购入乙公司普通股股票，成本为2300万元，将其划分为其他权益工具投资。2019年末甲公司持有的乙公司股票的公允价值为2900万元。2020年末，该批股票的公允价值为2600万元。甲公司适用的所得税税率为25%。若不考虑其他因素，则甲公司如下相关会计指标的认定中，正确的有（）。

【19010811】甲公司为2018年新成立的公司，2018年发生经营亏损3000万元，按照税法规定，该亏损可用于抵减以后5个年度的应纳税所得额，预计未来5年内能产生足够的应纳税所得额弥补该亏损。2019年实现税前利润800万元，未发生其他纳税调整事项，预计未来4年内能产生足够的应纳税所得额弥补剩余亏损。2019年适用的所得税税率为33%，根据2019年颁布的新所得税法规定，自2020年1月1日起该公司适用所得税税率变更为25%。2020年实现税前利润1200万元，2020年未发生其他纳税调整事项，预计未来3年内能产生足够的应纳税所得额弥补剩余亏损。则下列说法正确的有（）。

【19011011】下列各项中，因资产或负债的账面价值与其计税基础不一致产生的暂时性差异不影响当期所得税费用的有（）。

【19011211】下列关于所得税的列报说法中，正确的有（）。

【19011311】下列关于所得税的表述中，正确的有（）。

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