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【1902111】甲公司2019年3月取得一批股票，作为交易性金融资产核算，支付购买价款100万元。6月30日，该项股票公允价值为110万元。9月1日，甲公司将该项交易性金融资产对外出售了50%。2019年末，剩余股票的公允价值为60万元。甲公司剩余交易性金融资产的计税基础为（）。

【1902511】甲公司于2019年6月20日取得一项交易性金融资产，其购买价格为800万元。2019年12月31日该项交易性金融资产的公允价值为950万元。则2019年12月31日该项交易性金融资产的计税基础为（）万元。

【1902611】交易性金融资产的计税基础是（）。

【1902711】2018年12月31日甲公司购买一项用于出租的写字楼，购买当日并将其出租给乙公司，购买价款为1000万元，甲公司选择成本模式核算投资性房地产，预计可使用年限为10年，按照年限平均法计提折旧，不考虑残值，与税法规定一致。在2019年7月30日由于当地房地产行业制度较为健全，满足公允价值模式计量的要求，甲公司将投资性房地产转换为公允价值模式计量，当日写字楼公允价值为1200万元，计算2019年末该写字楼的计税基础为（）。万元。

【1903211】下列负债项目中，其账面价值与计税基础一般会产生差异的是（）。

【1903311】下列各项交易或事项形成的负债中，其计税基础为零的是（）。

【1903411】甲公司于2019年12月31日“预计负债——产品质量保证费用”科目贷方余额为100万元，2020年实际发生产品质量保证费用90万元，2020年12月31日预提产品质量保证费用110万元，2020年12月31日该项负债的计税基础为（）万元。

【1903511】甲企业2017年因销售产品承诺提供3年的保修服务，在当年度利润表中确认了500万元的销售费用，同时确认为预计负债，当年度未发生任何保修支出。按照税法规定，与产品售后服务相关的费用在实际发生时允许税前扣除，此时预计负债的计税基础为（）万元。

【1904411】甲公司2015年末确认应付职工的工资总额1000万元，并计提了职工福利费150万元。至年末尚未支付。税法规定，一般企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额14%的部分准予扣除，超出部分以后不得扣除。甲公司计提的职工福利费所确认的应付职工薪酬的计税基础为（）。

【1904511】甲公司2016年当期确认应支付的职工工资及其他薪金性质支出共计5000万元，尚未支付。按照税法规定的计税工资标准可以于当期扣除的部分为4200万元，超出部分以后不得扣除。2016年12月31日甲公司应付职工薪酬产生的暂时性差异为（）万元。

【1904711】甲公司2019年末确认应付职工的工资总额为1000万元，并计提了职工福利费150万元。至年末尚未支付。税法规定，一般企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额14%的部分准予扣除，超出部分以后不得扣除。甲公司计提的职工福利费所确认的应付职工薪酬的计税基础为（）。

【1904811】2014年1月1日，B公司为其100名中层以上管理人员每人授予100份现金股票增值权，上述管理人员必须在该公司连续服务3年，自2014年1月1日起，该增值权在2017年12月31日之前行使完毕。B公司2014年12月31日因该事项计算确定的应付职工薪酬的余额为200万元，按税法规定，实际支付时可计入应纳税所得额。2014年12月31日，该应付职工薪酬的计税基础为（）万元。

【1905211】甲公司拥有乙公司80%的有表决权股份，能够控制乙公司的生产经营决策，2019年5月乙公司出售一批产品给甲公司，成本为100万元，售价为150万元，至2019年12月31日，甲公司尚未出售该批商品。甲公司和乙公司适用的所得税税率均为25%。税法规定，企业的存货以历史成本作为计税基础。假定不考虑其他因素，关于2019年的相关处理，不正确的是（）。

【1905311】甲公司通过定向增发普通股1000万股（每股面值1元，市价6元），支付银行存款200万元，吸收合并乙公司，假设甲公司、乙公司采用的会计政策相同，合并日乙公司可辨认净资产账面价值5000万元，公允价值为5200万元。假设所得税率为25%，当吸收合并采用免税合并方式时，下列说法中正确的是（）。

【1905611】甲公司2019年12月1日购入固定资产，账面原值为1000万元，会计规定按直线法计提折旧，折旧年限为5年；税法规定按年数总和法计提折旧，折旧年限为4年；则2020年12月31日产生的暂时性差异为（）。

【1905911】下列各项资产和负债中，不产生暂时性差异的是（）。

【1906111】甲公司于2019年1月1日取得一项投资性房地产，取得时的入账金额为120万元，采用公允价值模式进行后续计量。2019年12月31日该房产的公允价值为165万元，按税法规定，其在2019年的折旧额为20万元，年末由于该项投资性房地产业务产生的应纳税暂时性差异为（）。

【1906211】甲公司2019年1月1日持有一项交易性金融资产，取得成本为5000万元，2019年12月31日公允价值为5500万元。则产生的暂时性差异为（）。

【1906411】下列项目中，不产生暂时性差异的是（）。

【1906711】甲公司2019年年末有一项账面原值为60万元，预计使用年限5年、预计净残值为0的固定资产，至2019年年末已经使用2年，甲公司采用双倍余额递减法计提折旧，税法规定采用年限平均法计提折旧，使用的第一年年末计提了6万元的减值准备，假定计提减值后，预计使用年限不变。下列关于2019年末此资产的说法正确的是（）。

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