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安全偿付期的计算方法

2022-03-10 22:55
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  安全偿付期的计算方法如下:

  安全偿付期=可用于偿债的资产/(每日经营预计所需的开支-非现金开支)。其中,可用于偿债的资产=现金+可兑现的有价证券+应收账款。每日经营预计所需的开支=(销售费用+经营支出+其他日常现金开支)/360。例:ABC公司有现金10万元,国库券20万元,应收账款50万元,每天预计开支为5万元,非现金开支3万元,所以公司的安全偿付期是:(10+20+50)/(5-3)=40。

  安全偿付期是指一种流动性指标,它是用时间(天数)来说明企业偿付开支债务的能力。安全偿付期的适用对象:短期融资者、财务经理。

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